地域別税率 グアテマラ

地域を選択

このページに記載されている情報は、一般的な情報提供のみを目的としており、税務上のアドバイスとして解釈されるべきではなく、またそのように意図されたものでもありません。お客様の税務上の責任に関するアドバイスについては、経験豊富な税務専門家にご相談ください。PayPro Globalは、ここに提示された情報に基づいて行われた、または行われなかった行動について一切の責任を負いません。

グアテマラにおけるSaaSのVAT：包括的な概要

グアテマラでSaaSサービスを提供する企業は、同国の付加価値税（VAT）制度を認識しておく必要があります。1992年に導入されたVATは、SaaSのようなデジタル製品を含むほとんどの商品およびサービスに適用されます。グアテマラの標準VAT税率は12%であり、年間売上高が特定の基準値を超えた場合、企業はVAT登録を行う必要があります。VAT登録には、納税者識別番号（TIN）の取得と毎月のVAT申告書の提出が含まれます。SaaSサービスの顧客に料金を請求する際、企業は価格に12%のVATを含め、VAT申告書で報告する必要があります。 

モザイク画像

グアテマラ

グアテマラは、税務コンプライアンスの改善と歳入増加を目的として、1992年にVATシステムを導入しました。

政府機関の公式リンク： Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

グアテマラには、デジタル製品やサービスに対する特定の軽減税率はありません。標準のVAT税率は12％です。

非課税となる製品カテゴリ

一部の教育資料やサービスは免税となる場合があります

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

グアテマラ国内で課税対象となる物品またはサービスを提供する場合、非居住者はVATに登録する必要があります。

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

いいえ

登録手続き

書類の収集：身分証明書（NIT）、母国での登録証明書、現地代理人の詳細など、必要な書類を収集します。
登録フォームへの記入：SATが提供するVAT登録申請書に記入します。
申請書の提出：完成したフォームと必要な書類を、オンラインまたは直接SATに提出します。
VAT番号の受領：承認後、VAT登録番号（NIT）を受け取ります。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

デジタル広告サービス
電子書籍および電子出版物
音楽および動画のストリーミングサービス
Software as a Service (SaaS)
オンラインゲームサービス

罰則

延滞金の発生。未払い税額に対する定額または一定割合が課せられます。
申告書の不備や未提出に対する罰金。一般的には、過少申告されたVAT額に比例した罰金が科されます。

登録のしきい値

ゼロしきい値（最初の課税対象供給前の登録）

提出間隔

毎月

提出期限

翌月の最終暦日/営業日

電子請求書の要件

はい

記録保持

請求書、契約書、課税対象となる供給に関するその他の文書を含む記録は、少なくとも5年間保管する必要があります。

ハウツーガイド：グアテマラSaaS VAT

ステップ：1 閾値

グアテマラではゼロしきい値（$0.00$）が適用されます。非居住者が域内で課税対象となるデジタルサービス（SaaS）を最初の販売から提供する場合、登録が義務付けられています。

ステップ：2 事業登録

外国の法人は、統一税務登録簿（RTU）を通じて登録する必要があります。これには、会社の代理として行動する現地税務代理人（法人または居住者個人）の任命が求められます。

ステップ：3 TIN/VAT番号

SATによって発行される納税者番号はNIT（Número de Identificación Tributaria）です。

ステップ：1 標準VAT税率

グアテマラでは、標準VAT税率は12%です。

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

税額 = 純価格 x 12%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

適用されます。グアテマラのVAT登録企業に販売する場合、現地の購入者は、“Factura de Compra”（特別購入請求書）を介して税金を自己申告する責任があります。購入者が有効なNITを提供した場合、外国人売り手はVATを請求しません。

ステップ：1 B2C販売

非居住プロバイダーは、個人消費者への販売に対して12%のVATを課金し、SATに送金しなければなりません。

ステップ：2 B2B販売

税金は通常、販売者によって徴収されません。購入者がリバースチャージを行います。VAT徴収から請求書を免除するには、購入者のNITを検証する必要があります。

ステップ：3 請求書要件

FEL (Factura Electrónica en Línea)システムを使用する必要があります。必須フィールド：

 

• 供給者名 & NIT
• 購入者名 & NIT（消費者向けに「CF」）
• 一連の請求書番号
• 発行日
• SaaS/サービスの内容
• VAT金額と合計金額

• SAT認証番号 (CAE)。

ステップ：1 申告期間

税金は毎月申告する必要があります。

ステップ：2 申告期限

税金は、報告期間の翌月の最終営業日までに申告する必要があります（例：1月分の税金は2月末までに支払期限が到来します）。

ステップ：3 提出:

申告はDeclaraguate（Form SAT-2237）を通じて提出され、Agencia Virtual SATまたは認可された地方銀行（Bancasat）を通じて支払われます。

ステップ：4 記録保持

税務記録は、時効を満たすために最低5年間保管する必要があります。

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

グアテマラのVAT登録と税務代理は、困難を伴うことがあります。PayPro Globalは、貴社のMerchant of Recordとして、VAT登録や必要に応じた税務代理を含むこれらの複雑な業務を処理し、貴社がビジネスに集中できるようサポートします。

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

SaaSの売上税コンプライアンスにお困りですか？

SaaS税務の専門家チームがお手伝いいたします。今すぐ無料相談をご利用ください。 

専門家に相談する
モザイク画像
ja日本語
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ko_KR한국어 ja日本語