地域別税率 中国

よくある質問

• 中国の企業におけるSaaS売上税の基本とは何ですか？

  中国ではVATが標準税率13%で適用され、軽減税率として9%（生活必需品および特定のサービス）と6%（電気通信、金融サービス、消費者サービス）が設定されています。非居住者の事業者は中国のVATに直接登録することはできません。中国居住の顧客または現地の代理人がリバースチャージメカニズムを通じてVATを計上します。国務院令第810号（2025年6月）により、インターネットプラットフォーム企業に対する新しい報告規則が導入され、VAT法実施規則は2026年1月1日に施行されます。中国の税務に精通した専門家への相談を強くお勧めします。

• SaaS企業は、地域ごとに異なる売上税規制にどのように準拠すればよいですか？

  越境して事業を展開するSaaS企業は、顧客が所在する各管轄区域における特定のVAT、GST、または消費税の規則を調査する必要があります。各管轄区域におけるデジタルサービスの課税対象性を判断し、登録のしきい値を監視し、必要に応じて登録を行い、顧客の所在地に関する詳細な記録を保持することが不可欠です。最新の税率表と電子請求書作成サポートを備えた自動税務コンプライアンスソフトウェア、および国際的な間接税に精通した税務専門家は、越境義務の管理に推奨されます。

• 顧客の所在地は、中国におけるSaaSの消費税義務にどのように影響しますか？

   中国では、顧客が中国居住者である場合、輸入デジタルサービスに対する消費税義務は、リバースチャージメカニズムを通じて、外国サプライヤーではなく、顧客または現地代理人が負います。非居住者サプライヤーは直接消費税登録できません。中国国外に所在する顧客は、中国の消費税の対象ではありません。