地域別税率 カンザス州

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カンザス州のSaaS売上税：概要

In Kansas, where the state’s budget relies heavily on a mix of income and sales taxes, businesses selling SaaS products are not subject to the 6.5% VAT rate. This standard rate applies to downloaded prewritten software, however. Understanding these fundamental principles of SaaS sales tax in Kansas is crucial for businesses aiming for compliance and financial success. Remember, prompt payment of collected VAT ensures smooth operations and avoids potential penalties.

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カンザス州

カンザス州では税率に大きな変更はなく、州の運営資金は引き続き所得税と売上税の組み合わせに依存しています。

政府機関の公式リンク： Kansas Department of Revenue

6.50%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

非課税となる製品カテゴリ

SaaS 

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

Kansas Department of Revenueに登録して、売上税登録証明書を取得してください。
カンザス州の所得がある場合は、Form K-120（カンザス州法人所得税申告書）を提出してください。
必要な場合は、カンザス州の登録代理人を任命してください

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

Downloaded prewritten software

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月25日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0% – 4%

How-To Guides: Kansas SaaS VAT

ステップ：1 閾値

You’ll need to collect sales tax in Kansas if you have nexus there. There are two ways that sellers can be tied to a state when it comes to nexus: physical or economic.

  • Physical nexus means having enough tangible presence or activity in a state to merit paying sales tax in that state.
  • Economic nexus means passing a states’ economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state.

Kansas has a standard economic nexus threshold of $100,000 in cumulative gross receipts from sales into the state during the current or previous calendar year.

ステップ：2 事業登録

Register with the Kansas Department of Revenue (KDOR) through the Kansas Customer Service Center (KCSC) online portal. Non-US SaaS sellers must obtain a Kansas Retailers’ Sales Tax Registration before making taxable sales.

ステップ：3 TIN/VAT番号

A Kansas Sales Tax Registration Number (Kansas Retailers’ Sales Tax Account) is issued by the Kansas Department of Revenue.

ステップ：1 Standard Rate

Kansas state rate 6.5% plus applicable local city/county rates (combined rates commonly range ~7%–10%+ depending on jurisdiction). SaaS is treated as taxable prewritten software / digital service when accessed by Kansas users.

ステップ：2 Rate Formula

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount=Net Price × Rate%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Kansas does not operate a VAT reverse charge system. US sales tax is vendor-collected. B2B SaaS sales are taxable unless a valid exemption certificate is provided by the buyer. The obligation remains on the seller to collect unless exemption documentation is accepted.

ステップ：1 B2C販売

SaaS is non-taxable. In Kansas, SaaS providers are referred to as “Application Service Providers” (ASPs).

ステップ：2 B2B販売

The Kansas Department of Revenue (KDOR) distinguishes between downloaded software (taxable) and cloud-based software/SaaS (exempt)

ステップ：3 請求書要件

請求書には以下を含める必要があります。

  • Seller legal name and address;
  • Kansas sales tax registration number;
  • invoice date;
  • unique invoice number;
  • buyer name and address;
  • description of SaaS/digital service;
  • taxable amount;
  • applied tax rate;
  • tax amount charged;
  • total amount due;
  • indication of exemption and certificate number if applicable.

ステップ：1 申告期間

Assigned by KDOR based on sales volume: monthly, quarterly, or annual.

ステップ：2 申告期限

Taxes are generally due on the 25th day of the month following the reporting period.

ステップ：3 提出

Taxes should be filed electronically through the Kansas Customer Service Center (KCSC) portal. Payment via ACH debit/credit or approved electronic payment methods.

ステップ：4 記録保持

Records must be kept for minimum 3 years, or longer if audit is pending. Records must support taxable SaaS sales, sourcing, and exemption certificates.

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Kansas’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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