地域別税率 バーモント州

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このページに記載されている情報は、一般的な情報提供のみを目的としており、税務上のアドバイスとして解釈されるべきではなく、またそのように意図されたものでもありません。お客様の税務上の責任に関するアドバイスについては、経験豊富な税務専門家にご相談ください。PayPro Globalは、ここに提示された情報に基づいて行われた、または行われなかった行動について一切の責任を負いません。

バーモント州のSaaS売上税の案内：詳細ガイド

バーモント州でSaaS事業を運営するには、州の売上税に関する規制を理解し、遵守する必要があります。標準VAT税率は6.0%で、課税対象となるSaaSの売上に対して売上税を徴収し、納付する必要があります。このガイドでは、バーモント州のSaaS売上税の概要を包括的に説明し、重要なコンプライアンス要件の概要と実用的なアドバイスを提供します。

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バーモント州

バーモント州の所得税率は3.35%から8.75%の範囲で、財政の安定化を強化するための改革の可能性について議論が続いています。

政府機関の公式リンク： Vermont州歳入庁

6.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

特定の商品

軽減税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

If you exceed $100,000 in sales or 200 transactions

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

Vermont州歳入庁に登録して、売上税と使用税の許可を取得してください。
Vermont州を源泉とする所得がある場合は、Form CO-411（Vermont州法人所得税申告書）を提出してください。
必要であれば、Vermont州の登録代理人を任命してください。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

100,000.00ドルまたは200件の取引

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月25日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0% – 1%

How-To Guides: Vermont SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Effective July 1, 2018, Vermont considers vendors who make more than $100,000 in sales annually in the state or more than 200 transactions during any preceding twelve-month period in the state to have economic nexus. This means the state considers these vendors obligated to collect sales tax from buyers in the state. You can read Vermont’s economic nexus guidance for sellers here.

ステップ：2 事業登録

Register with the Vermont Department of Taxes by creating an account and applying for a Sales & Use Tax Account via the myVTax online portal. Required information includes business legal name, address, EIN, NAICS code, and responsible party details.

ステップ：3 TIN/VAT番号

Upon registration you receive a Vermont Sales & Use Tax Account Number issued by the Vermont Department of Taxes for collecting and remitting tax.

ステップ：1 Standard Rate

In Vermont, there is a  6% state sales tax on taxable products (including SaaS classified as prewritten computer software). Some localities may impose an additional 1% local option tax, making combined rates up to ~7%.

ステップ：2 Rate Formula

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount=Net Price × 6%

If a local option tax applies, substitute combined rate (e.g., 7%).

 

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Vermont sales tax is a destination-based tax on retail sales; there is no reverse charge mechanism for Vermont sales tax because it is a seller-collected sales tax. The buyer does not self-assess sales tax in place of the seller when the seller has nexus and the sale is taxable.

  • Products that are tax exempt: Telecommunication services

ステップ：1 B2C販売

Taxable SaaS sold to private consumers in Vermont is treated the same as other taxable sales; tax must be charged at the combined local/state rate applicable to the customer’s location.

ステップ：2 B2B販売

As of July, 2024, SaaS sold to business customers in Vermont is also taxable and no separate reverse charge applies; the seller must collect and remit sales tax if nexus criteria are met.

ステップ：3 nvoice Requirements

Vermont law requires sales tax invoices/receipts to include:
• Seller name and address
• Sales & Use Tax Account Number
• Invoice date and sequential number
• Description of SaaS or prewritten software sold
• Sales price, tax rate, and tax amount charged
• Buyer name/address/ship-to location (for sourcing)
• Total amount charged (inclusive of tax)
(Typical statutory and administrative practices; specific form details found on the Department’s e-filing portal).

ステップ：1 申告期間

The filing interval is determined by the Vermont Department of Taxes based on your sales volume (commonly monthly, quarterly, or annually). Higher volumes generally require more frequent filing.

ステップ：2 申告期限

Sales tax returns must be filed and any tax collected remitted by the 25th day of the month following the close of the filing period.

ステップ：3 提出

Returns and payments are submitted via the myVTax portal (online). Payment methods include ACH debit/credit or other electronic payment options supported by the portal.

ステップ：4 記録保持

Maintain records of taxable sales, invoices, exemptions, and returns for at least 3 years (statutory period for audit/assessment).

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Vermont’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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