地域別税率 サウスダコタ州

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サウスダコタ州のSaaS売上税を理解する：ビジネス向けガイド

South Dakota, known for its lack of state income tax, relies heavily on sales tax as a primary source of revenue. This extends to digital services like Software as a Service (SaaS), where a 4.2% VAT (Value Added Tax) applies. Understanding this tax, its implications, and compliance requirements is vital for businesses operating within the state.

サウスダコタ州歳入局は、SaaSを「電気通信サービス」という広範なカテゴリに分類し、標準の4.5%のVAT税率を適用しています。これは、州内および州外の企業がサウスダコタ州の顧客にSaaSを販売する場合に適用されます。重要なのは、特定のカテゴリのSaaSサービスに対するVATの減免や免除がないことです。

企業は、厳格な申告と支払いの要件を遵守する必要があります。VATの申告は毎月行い、支払いは翌月の20日に行います。遵守 failure to comply は、罰金や延滞金の対象となる可能性があります。

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サウスダコタ州

サウスダコタ州には州所得税がなく、売上税やその他の歳入に依存して州の運営資金を賄っているため、企業にとって魅力的な州となっています。

政府機関の公式リンク： SD DOR

4.20%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

州法人所得税はありません。
サウスダコタ州歳入局に登録して、売上税の許可証を取得してください。
必要であれば、サウスダコタ州の登録代理人を任命してください。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

州所得税なし：該当なし

How-To Guides: South Dakota SaaS VAT

ステップ：1 閾値

You’ll need to collect sales tax in South Dakota if you have either physical or economic nexus in the state.

 

Businesses with a physical nexus have a tangible presence or activity in South Dakota.

 

In addition, businesses or online sellers with economic nexus have sales in South Dakota that meet the state’s economic threshold for total revenue or the number of transactions.

  • Economic nexus threshold: $100,000 in gross sales into South Dakota in the current or previous calendar year (sales of tangible personal property, products transferred electronically, or services) triggers registration requirement for remote sellers without physical presence. There is no minimum transaction count threshold.

ステップ：2 事業登録

Register for a South Dakota Sales Tax License via the South Dakota Department of Revenue Tax License Application (online). Businesses may also register through the Streamlined Sales Tax system.

ステップ：3 TIN/VAT番号

Upon registration, you receive a Sales Tax Permit Number (State-issued tax ID used for sales tax accounts). Issued by the South Dakota Department of Revenue.

ステップ：1 Standard Rate

State base sales tax rate 4.2%; local (municipal) sales/use tax up to 2%, combined total can vary by buyer’s location.

ステップ：2 登録の必要性を判断してください。

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。 

 

Tax Amount= NetPrice × Combined Rate%

Example (state + local): 6.2% = 4.2% + 2% local.

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

South Dakota does not use a reverse charge mechanism for sales tax. Sellers with nexus must collect and remit sales tax on taxable transactions from both business (B2B) and consumers (B2C).

ステップ：1 B2C販売

Sales tax applies to SaaS and other digital products sold to consumers if the seller meets nexus. Collect the combined rate (state + local) based on the destination of the service.

ステップ：2 B2B販売

SaaS sold to business customers located in South Dakota is taxable as a sale of digital products/services. South Dakota does not exempt B2B SaaS from sales tax; taxes must be collected if nexus thresholds are met.

ステップ：3 登録の必要性を判断してください。

Include :

  • サプライヤー名
  • sales tax permit number
  • invoice date and number
  • customer location
  • description of items/services supplied
  • taxable amount
  • tax rate(s)
  • tax amount
  • total due.

(General expectations under state sales tax practice;)

ステップ：1 申告期間

The interval is etermined at registration (e.g., monthly, quarterly, or annually depending on tax liability volume).

ステップ：2 申告期限

Sales tax returns and payment are due by the 20th day of the month following the reporting period.

ステップ：3 提出

File and pay via South Dakota Department of Revenue e-filing portal (EPath) or approved Streamlined Sales Tax channels. Electronic filing and payment options available through the department’s online system.

ステップ：4 記録保持

Keep records of sales, tax collected, exemption certificates, and filings for at least 3–4 years or as required by South Dakota Department of Revenue guidelines. (Typical state requirement; see official guides)

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating South Dakota’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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