地域別税率 オハイオ州

地域を選択

このページに記載されている情報は、一般的な情報提供のみを目的としており、税務上のアドバイスとして解釈されるべきではなく、またそのように意図されたものでもありません。お客様の税務上の責任に関するアドバイスについては、経験豊富な税務専門家にご相談ください。PayPro Globalは、ここに提示された情報に基づいて行われた、または行われなかった行動について一切の責任を負いません。

オハイオ州のSaaS VAT：完全ガイド

Businesses in Ohio selling SaaS (software as a service) should be aware that its sales are subject to the state’s 5.8% sales tax. This applies to both business-to-consumer (B2C) and business-to-business (B2B) transactions. Notably, Ohio does not currently impose any form of value-added tax (VAT) that would be specific to SaaS. Nevertheless, the 5.75% general sales tax applies to the electronic delivery of SaaS products.

モザイク画像

オハイオ州

オハイオ州の所得税率は、経済成長を促進することを目的とした広範な税制改革の一環として、2024年1月1日より3.5％に引き下げられました。

政府機関の公式リンク： オハイオ州税務局

5.75%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

非課税となる製品カテゴリ

個人使用は非課税

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

If you exceed $100,000 in sales or 200 transactions

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

売上税の事業者免許を取得するには、オハイオ州税務局に登録してください。
オハイオ州源泉所得がある場合は、Form FT-1120（オハイオ州法人フランチャイズ税申告書）を提出してください。
必要であれば、オハイオ州の登録代理人を任命する

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

100,000.00ドルまたは200件の取引

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月23日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

Income tax returns and supporting documents: 4 years minimum

現地税率範囲

0% – 3%

How-To Guides: Ohio SaaS VAT

ステップ：1 閾値

You’ll need to collect sales tax in Ohio if you have either a physical or economic nexus. Businesses with a physical nexus have a tangible presence or activity in a state. Businesses or remote sellers that have an economic nexus meet a state’s economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state.

 

Ohio does not operate a VAT/GST system; it uses Sales & Use Tax. A remote seller must register if it has more than USD $100,000 in gross receipts OR 200 separate transactions delivered into Ohio in the current or prior calendar year. If either threshold is met, registration is mandatory.

ステップ：2 事業登録

Register with the Ohio Department of Taxation for a Sales & Use Tax Vendor License through the **OH TAX eServices / MyTax Ohio portal** before making taxable sales.

ステップ：3 TIN/VAT番号

After registration, the business receives an Ohio Vendor’s License / Sales Tax Account Number issued by the Ohio Department of Taxation. A Federal Employer Identification Number (FEIN) from the IRS is required to complete registration

ステップ：1 Standard Rate

Ohio state base sales tax rate = 5.75%, plus county/local rates. Combined rates generally range 5.75%–8.75% depending on destination.

ステップ：2 Rate Formula

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount = Net Price × Combined Rate %

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Ohio does not use a reverse charge system. If SaaS/digital services are taxable and nexus exists, the seller must collect tax regardless of whether the buyer is a business or consumer.

ステップ：1 B2C販売

SaaS is taxable for business use in Ohio and non-taxable for personal use.

ステップ：2 B2B販売

B2B SaaS transactions are taxed the same as B2C. There is no reverse charge. Tax is only not charged if a valid statutory exemption certificate is provided by the buyer.

ステップ：3 請求書要件

Ohio does not mandate a VAT-style invoice, but records must support tax reporting. A compliant invoice should include:

  • supplier legal name;
  • Ohio Vendor License number;
  • invoice date;
  • sequential invoice number;
  • buyer name/address;
  • description of SaaS or digital service;
  • taxable amount;
  • tax rate;
  • tax amount;
  • total charged;
  • currency;
  • exemption reference (if applicable).

ステップ：1 申告期間

Filing frequency (Monthly, Quarterly, or Annually) is determined by Ohio based on your tax liability and filing history. Returns are required even if no tax is due.

ステップ：2 申告期限

Most returns are due by the 23rd day of the month following the reporting period. Annual filing due dates vary.

ステップ：3 提出

File all sales tax returns and remit payments **electronically via the Ohio Business Gateway (OHTax eServices)**.

ステップ：4 記録保持

Maintain sales tax records, invoices, exemption certificates, tax returns, and nexus analyses for at least 4 years (Ohio auditors may require supporting documentation).

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Ohio’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

SaaSの売上税コンプライアンスにお困りですか？

SaaS税務の専門家チームがお手伝いいたします。今すぐ無料相談をご利用ください。 

 

 

専門家に相談する
モザイク画像
ja日本語
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ko_KR한국어 ja日本語