Tasa de impuestos por región Ohio

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

IVA de SaaS en Ohio: Una guía completa

Las empresas en Ohio que venden SaaS (software como servicio) deben saber que sus ventas están sujetas al impuesto sobre las ventas del 5.8% del estado. Esto se aplica tanto a las transacciones de empresa a consumidor (B2C) como de empresa a empresa (B2B). Cabe destacar que Ohio no impone actualmente ninguna forma de impuesto al valor agregado (IVA) específica para SaaS. Sin embargo, el impuesto general sobre las ventas del 5.75% se aplica a la entrega electrónica de productos SaaS.

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Ohio

El tipo del impuesto sobre la renta de Ohio se redujo al 3,5% a partir del 1 de enero de 2024, como parte de una iniciativa más amplia de reforma fiscal destinada a estimular el crecimiento económico.

Enlace oficial del gobierno: Ohio Department of Taxation

5.75%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos exentos

Exento para uso personal

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si supera los $100,000 en ventas o 200 transacciones

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Ohio Department of Taxation para obtener una licencia de vendedor para el impuesto sobre las ventas.
Presente el Formulario FT-1120 (Declaración de impuestos de franquicia de corporaciones de Ohio) si obtiene ingresos provenientes de Ohio.
Designe un agente registrado en Ohio si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, productos digitales

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00 o 200 transacciones

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 23 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos justificativos: mínimo 4 años

Rango de tarifas locales

0% – 3%

Guías Prácticas: Ohio SaaS IVA

Paso: 1 Umbral

Necesitarás recaudar impuesto sobre las ventas en Ohio si tienes un nexo físico o económico. Las empresas con un nexo físico tienen una presencia o actividad tangible en un estado. Las empresas o vendedores remotos que tienen un nexo económico cumplen con el umbral económico de un estado para los ingresos totales o el número de transacciones en ese estado.

 

Ohio no opera un sistema de VAT/GST; utiliza el Sales & Use Tax. Un vendedor remoto debe registrarse si tiene más de 100.000 USD en ingresos brutos O 200 transacciones separadas entregadas en Ohio en el año calendario actual o anterior. Si se cumple cualquiera de los umbrales, el registro es obligatorio.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese con el Departamento de Impuestos de Ohio para obtener una licencia de vendedor de Sales & Use Tax a través del portal **OH TAX eServices / MyTax Ohio** antes de realizar ventas sujetas a impuestos.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Después del registro, la empresa recibe un Ohio Vendor’s License / Sales Tax Account Number emitido por el Ohio Department of Taxation. Un Federal Employer Identification Number (FEIN) del IRS es requerido para completar el registro

Paso: 1 Tasa Estándar

Tasa base del impuesto sobre las ventas del estado de Ohio = 5.75%, más las tasas del condado/locales. Las tasas combinadas generalmente oscilan entre 5.75%–8.75% dependiendo del destino.

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto × Tasa Combinada %

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Ohio no utiliza un sistema de inversión del sujeto pasivo. Si los servicios SaaS/digitales son gravables y existe nexo, el vendedor debe cobrar el impuesto independientemente de si el comprador es una empresa o un consumidor.

Paso: 1 Ventas B2C

El SaaS es gravable para uso empresarial en Ohio y no gravable para uso personal.

Paso: 2 Ventas B2B

Las transacciones de SaaS B2B se gravan igual que las B2C. No hay inversión del sujeto pasivo. Solo no se cobra el impuesto si el comprador presenta un certificado de exención legal válido.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Ohio no exige una factura estilo IVA, pero los registros deben respaldar la declaración de impuestos. Una factura conforme debe incluir:

  • nombre legal del proveedor;
  • número de licencia de proveedor de Ohio;
  • fecha de la factura;
  • número de factura secuencial;
  • nombre/dirección del comprador;
  • descripción del SaaS o servicio digital;
  • importe imponible;
  • tasa impositiva;
  • importe del impuesto;
  • total cobrado;
  • moneda;
  • referencia de exención (si aplica).

Paso: 1 Intervalo de presentación

La frecuencia de presentación (mensual, trimestral o anual) es determinada por Ohio según su obligación fiscal e historial de presentación. Las declaraciones son obligatorias incluso si no se debe ningún impuesto.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La mayoría de las declaraciones se vencen el día 23 del mes siguiente al período de declaración. Las fechas de vencimiento de las declaraciones anuales varían.

Paso: 3 Presentación

Presente todas las declaraciones de impuestos sobre las ventas y remita los pagos **electrónicamente a través del Ohio Business Gateway (OHTax eServices)**.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Conserve los registros de impuestos sobre las ventas, facturas, certificados de exención, declaraciones de impuestos y análisis de nexo durante al menos 4 años (los auditores de Ohio pueden solicitar documentación de respaldo).

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Preguntas frecuentes

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