Tasa de impuestos por región Colombia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Navegando el Impuesto a las Ventas de SaaS en Colombia: Una Guía Completa

Colombia adoptó un sistema de impuesto al valor agregado (IVA) en 1975, con el objetivo de impulsar la generación de ingresos y modernizar su administración tributaria. Este robusto sistema comprende una tasa de IVA estándar del 19%, aplicable a SaaS y otros servicios digitales. Sin embargo, ciertas categorías de productos o servicios pueden beneficiarse de una tasa de IVA reducida del 5%. Es crucial que las empresas comprendan sus obligaciones específicas de IVA para garantizar el cumplimiento y evitar sanciones.

Mantenerse en cumplimiento con las regulaciones de impuestos a las ventas de SaaS en Colombia requiere una atención meticulosa a los detalles. Las empresas deben presentar declaraciones de IVA bimestralmente, cumpliendo con los plazos dictados por el último dígito de su NIT (Número de Identificación Tributaria). La fecha límite de pago vence dentro de los 10 días siguientes al final del período de dos meses. Mantener registros precisos es primordial, incluyendo facturas, recibos y documentación relacionada con ventas y compras, tanto digitales como físicas. Estos registros deben conservarse durante un mínimo de cinco años. La facturación electrónica es obligatoria en Colombia, lo que agiliza aún más el proceso de cumplimiento tributario.

Imagen de mosaico

Colombia

Colombia adoptó un sistema de IVA en 1975 para mejorar la generación de ingresos y modernizar su administración tributaria.

Enlace oficial del gobierno: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

5.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

En Colombia, se aplica una tasa de IVA reducida del 5% a algunas categorías de bienes y servicios digitales. Esto incluye ciertas licencias de software y plataformas de aprendizaje digital, entre otras.

Categorías de productos exentos

En general, Colombia no exime específicamente del IVA a los bienes o servicios digitales. Sin embargo, algunas categorías de tarifas más bajas pueden beneficiarse de exenciones, por ejemplo, ciertos servicios educativos que a veces se pueden clasificar en diferentes disposiciones.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una empresa no residente debe registrarse cuando genera ingresos gravables en Colombia. Esto generalmente incluye cualquier venta digital realizada a residentes o empresas colombianas.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Reúna los documentos necesarios (por ejemplo, comprobante de identidad, licencia comercial).
Complete el formulario de registro en el sitio web de la DIAN.
Envíe la solicitud en línea y espere la aprobación.
Obtenga un NIT tras la aprobación, el cual es necesario para el cumplimiento fiscal.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los servicios audiovisuales, como música, vídeos, películas y juegos, así como la transmisión de eventos de cualquier tipo, se prestan a través de plataformas digitales. También se incluye la publicidad en línea, los servicios de enseñanza y/o formación a distancia y el uso o la explotación de derechos intangibles. Otros servicios electrónicos o digitales destinados y/o prestados a usuarios ubicados en Colombia, como los servicios de transmisión en línea (música, vídeo), las plataformas de aprendizaje electrónico, las licencias y suscripciones de software y las aplicaciones móviles, forman parte de esta categoría.

Sanciones

El incumplimiento puede acarrear sanciones importantes, como multas (a menudo un porcentaje del impuesto no pagado), intereses sobre los impuestos atrasados o incluso acciones legales en casos de evasión grave o intencionada.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Bimestral

Fecha límite de presentación

Los plazos para la presentación de las declaraciones del IVA se establecen en función del último dígito del NIT. Las declaraciones deben presentarse dentro de los 10 días siguientes a la finalización del bimestre.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Las empresas deben conservar los registros contables durante un mínimo de cinco años. Estos registros deben incluir todas las facturas, recibos y cualquier documentación relacionada con las ventas y compras, tanto digitales como físicas.

Guías prácticas: IVA de SaaS en Colombia

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2018, Colombia exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores (B2C) en Colombia que se registren y recauden el IVA, independientemente del monto de las ventas.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en el Registro Único Tributario (RUT) bajo la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) para ser responsable del IVA. La presentación es en línea a través del portal de la DIAN; incluya detalles comerciales y actividades relacionadas con servicios digitales.
Colombia ofrece dos mecanismos alternativos de cumplimiento para proveedores digitales no residentes:

  • Registro directo de IVA ante la DIAN (RUT + presentación de declaraciones de IVA)
  • Retención de IVA en la fuente por parte de empresas colombianas de tarjetas de crédito, procesadores de pagos u otros intermediarios financieros designados.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Tras el registro en el RUT, obtenga un NIT (Número de Identificación Tributaria) emitido por la DIAN. Este NIT sirve como identificación fiscal/de IVA para el cumplimiento.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

IVA Estándar (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% sobre servicios digitales gravados.

Paso: 2 Fórmula de Impuestos

Para calcular el monto de su impuesto, tenga en cuenta esta fórmula: 

 

Monto del Impuesto = Precio Neto × 19%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Para servicios digitales transfronterizos B2B, el IVA a menudo es autoliquidado por el receptor comercial colombiano bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo (sin IVA cobrado por el vendedor no residente) si el comprador es un contribuyente del IVA

Paso: 1 Ventas B2C

Para servicios a consumidores colombianos (usuarios finales no registrados en el IVA), el proveedor de SaaS extranjero debe cobrar el 19% de IVA o hacer que el IVA sea retenido por entidades de pago/tarjeta de crédito bajo el esquema de retención de la DIAN.

Paso: 2 Ventas B2B

Para compradores empresariales colombianos registrados para el IVA, el IVA normalmente no es cobrado por el vendedor no residente y, en su lugar, el comprador autoliquida el IVA (inversión del sujeto pasivo).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas fiscales válidas deben incluir –

  • nombres del vendedor & comprador y números de identificación fiscal (IVA)
  • número de factura secuencial
  • fecha de emisión
  • descripción de los servicios e importe neto
  • Monto del IVA
  • moneda
  • ser emitida a través del sistema de facturación electrónica de la DIAN utilizando un Código Único de Factura Electrónica (CUFE) y código QR cuando corresponda.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Las declaraciones de IVA para servicios digitales de no residentes son bimestrales (Formulario 325 para proveedores extranjeros).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La DIAN establece plazos típicamente entre el 14 y el 18 (período bimensual) del siguiente período de declaración; revise el calendario de la DIAN anualmente.

Paso: 3 Presentación

Presente electrónicamente a través del portal en línea de la DIAN (MUISCA/SIE); se permiten pagos en COP o USD.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantenga los registros fiscales y las facturas electrónicas durante al menos 5 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro de IVA y la representación fiscal de Colombia puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda concentrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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