Steuersatz nach Region Kolumbien

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer auf SaaS in Kolumbien: Ein umfassender Leitfaden

Kolumbien führte 1975 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) ein, um die Steuereinnahmen zu erhöhen und die Steuerverwaltung zu modernisieren. Dieses robuste System umfasst einen Standardsatz von 19 %, der für SaaS und andere digitale Dienstleistungen gilt. Für bestimmte Kategorien von Produkten oder Dienstleistungen kann jedoch ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 5 % gelten. Für Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, ihre spezifischen Mehrwertsteuerpflichten zu verstehen, um Compliance sicherzustellen und Strafen zu vermeiden.

Die Einhaltung der Vorschriften zur Umsatzsteuer auf SaaS in Kolumbien erfordert höchste Aufmerksamkeit für Details. Unternehmen müssen alle zwei Monate Umsatzsteuererklärungen einreichen und dabei die Fristen einhalten, die sich nach der letzten Ziffer ihrer NIT (Steuernummer) richten. Die Zahlungsfrist endet innerhalb von 10 Tagen nach Ablauf des zweimonatigen Zeitraums. Die Führung korrekter Aufzeichnungen ist von größter Bedeutung, einschließlich Rechnungen, Quittungen und Unterlagen in Bezug auf Verkäufe und Einkäufe, sowohl digital als auch physisch. Diese Aufzeichnungen müssen mindestens fünf Jahre lang aufbewahrt werden. Die elektronische Rechnungsstellung ist in Kolumbien obligatorisch, was den Prozess der Einhaltung der Steuervorschriften weiter vereinfacht.

Mosaikbild

Kolumbien

Kolumbien führte 1975 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuereinnahmen zu erhöhen und die Steuerverwaltung zu modernisieren.

Offizieller Link der Regierung: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

5.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

In Kolumbien gilt für einige wenige Kategorien digitaler Güter und Dienstleistungen ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 5 %. Dazu gehören unter anderem bestimmte Softwarelizenzen und digitale Lernplattformen.

Steuerbefreite Produktkategorien

Im Allgemeinen sieht Kolumbien keine spezifische Mehrwertsteuerbefreiung für digitale Güter oder Dienstleistungen vor. Es gibt jedoch einige Kategorien mit ermäßigten Steuersätzen, die von Ausnahmen profitieren können, wie zum Beispiel bestimmte Bildungsdienstleistungen, die manchmal unter andere Bestimmungen fallen.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren lassen, wenn es Einkünfte erzielt, die in Kolumbien steuerpflichtig sind. Dies umfasst typischerweise alle digitalen Verkäufe an in Kolumbien ansässige Personen oder Unternehmen.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Sammeln Sie die notwendigen Dokumente (z. B. Identitätsnachweis, Gewerbeanmeldung).
Füllen Sie das Registrierungsformular auf der DIAN-Website aus.
Reichen Sie den Antrag online ein und warten Sie auf die Genehmigung.
Nach Genehmigung erhalten Sie eine NIT, die für die Einhaltung der Steuervorschriften erforderlich ist.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Audiovisuelle Dienste wie Musik, Videos, Filme und Spiele sowie die Übertragung von Veranstaltungen jeglicher Art werden über digitale Plattformen bereitgestellt. Online-Werbung, Fernunterrichts- und/oder -schulungsdienste sowie die Nutzung oder Verwertung von immateriellen Rechten fallen ebenfalls darunter. Weitere elektronische oder digitale Dienste, die sich an Nutzer in Kolumbien richten und/oder an diese geliefert werden, wie z. B. Online-Streaming-Dienste (Musik, Video), E-Learning-Plattformen, Softwarelizenzen und -abonnements sowie mobile Anwendungen, gehören zu dieser Kategorie.

Strafen

Die Nichteinhaltung der Vorschriften kann zu erheblichen Strafen führen, darunter Geldstrafen (oft ein Prozentsatz der nicht gezahlten Steuer), Zinsen auf überfällige Steuern oder sogar rechtliche Schritte bei schwerwiegenden oder vorsätzlichen Steuerhinterziehungen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Zweimonatlich

Abgabetermin

Die Fristen für die Abgabe der Umsatzsteuererklärungen richten sich nach der letzten Ziffer der NIT. Die Steuererklärungen müssen innerhalb von 10 Tagen nach Ablauf des Zweimonatszeitraums eingereicht werden.

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Unternehmen müssen ihre Buchhaltungsunterlagen mindestens fünf Jahre lang aufbewahren. Diese Unterlagen sollten alle Rechnungen, Quittungen und alle Unterlagen im Zusammenhang mit Verkäufen und Einkäufen, sowohl digital als auch physisch, umfassen.

Anleitungen: Kolumbien SaaS-Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2018 verlangt Kolumbien von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Kolumbien, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese zu erheben, unabhängig vom Umsatzbetrag.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Registro Único Tributario (RUT) unter DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), um mehrwertsteuerpflichtig zu werden. Die Einreichung erfolgt online über das Portal von DIAN; geben Sie dabei Geschäftsdaten und Aktivitäten im Zusammenhang mit digitalen Dienstleistungen an.
Kolumbien bietet zwei alternative Compliance-Mechanismen für nichtansässige digitale Anbieter:

  • Direkte Mehrwertsteuerregistrierung bei DIAN (RUT + Einreichung von Mehrwertsteuererklärungen)
  • Mehrwertsteuereinbehalt an der Quelle durch kolumbianische Kreditkartenunternehmen, Zahlungsabwickler oder andere benannte Finanzintermediäre.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Bei der RUT-Registrierung erhalten Sie eine NIT (Número de Identificación Tributaria), ausgestellt von DIAN. Diese NIT dient als Steuer-/Mehrwertsteueridentifikation für die Compliance.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Standard-Mehrwertsteuer (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19 % auf steuerpflichtige digitale Dienste.

Schritt: 2 Steuerformel

Zur Berechnung Ihres Steuerbetrags berücksichtigen Sie diese Formel: 

 

Steuerbetrag = Nettopreis × 19 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Für grenzüberschreitende digitale B2B-Dienstleistungen wird die Mehrwertsteuer oft vom kolumbianischen Geschäftsempfänger im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens selbst veranlagt (keine Mehrwertsteuer durch nicht ansässigen Verkäufer erhoben), wenn der Käufer umsatzsteuerregistriert ist.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Für Dienstleistungen an kolumbianische Verbraucher (nicht umsatzsteuerregistrierte Endnutzer) muss der ausländische SaaS-Anbieter 19 % Mehrwertsteuer berechnen oder dafür sorgen, dass die Mehrwertsteuer von Zahlungs-/Kreditkartenunternehmen im Rahmen des Quellensteuerprogramms von DIAN einbehalten wird.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Für kolumbianische, umsatzsteuerregistrierte Geschäftskunden wird die Mehrwertsteuer in der Regel nicht vom nicht ansässigen Verkäufer berechnet, und stattdessen verbucht der Käufer die Mehrwertsteuer selbst (Reverse-Charge-Verfahren).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Gültige Steuerrechnungen müssen enthalten –

  • Verkäufer- & Käufernamen und Umsatzsteuer-IDs
  • fortlaufende Rechnungsnummer
  • Ausstellungsdatum
  • Beschreibung der Dienstleistungen und Nettobetrag
  • Umsatzsteuerbetrag
  • Währung
  • muss über das E-Rechnungssystem von DIAN unter Verwendung eines Einzigartigen Elektronischen Rechnungscodes (CUFE) und gegebenenfalls eines QR-Codes ausgestellt werden.

Schritt: 1 Meldeintervall

Umsatzsteuererklärungen für digitale Dienstleistungen gebietsfremder Anbieter erfolgen zweimonatlich (Formular 325 für ausländische Anbieter).

Schritt: 2 Abgabefrist

DIAN legt die Fristen in der Regel zwischen dem 14. und 18. (zweimonatlicher Zeitraum) des folgenden Berichtszeitraums fest; der DIAN-Kalender ist jährlich zu prüfen.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronische Einreichung über das Online-Portal von DIAN (MUISCA/SIE); Zahlungen in COP oder USD zulässig.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen und E-Rechnungen für mindestens 5 Jahre aufbewahren.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Kolumbien kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch