Steuersatz nach Region Maryland

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer auf SaaS in Maryland: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen

Unternehmen, die in Maryland tätig sind, sollten sich der Umsatzsteuerbestimmungen des Staates bewusst sein, insbesondere in Bezug auf Software as a Service (SaaS). Maryland erhebt derzeit eine Umsatzsteuer von 6 % auf SaaS-Produkte und -Dienstleistungen, wobei SaaS für den geschäftlichen Gebrauch mit 3 % besteuert wird, weshalb es für Unternehmen wichtig ist, die Regeln und Vorschriften zu verstehen, um die Einhaltung zu gewährleisten. Diese Steuer ist eine entscheidende Einnahmequelle für den Staat und trägt maßgeblich zur Finanzierung von Bildung und öffentlichen Dienstleistungen bei.

Mosaikbild

Maryland

Maryland hält an einer progressiven Steuerstruktur ohne jüngste Änderungen fest, die sich auf die Finanzierung von Bildung und öffentlichen Dienstleistungen durch Steuereinnahmen konzentriert.

Offizieller Link der Regierung: Marylandtaxes.gov

6.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

3.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

SaaS für B2B-/Unternehmenseinsatz

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 $ oder 200 Transaktionen überschreiten

Online-Registrierung möglich

Nein

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Comptroller of Maryland, um eine Lizenz für Umsatz- und Nutzungssteuer zu erhalten.
Reichen Sie Formular 500 (Maryland Corporation Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Maryland erzielen.
Einen in Maryland ansässigen Vertreter ernennen, falls erforderlich.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

100.000,00 $ oder 200 Transaktionen

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 4 Jahre

Anleitungen: Maryland SaaS-Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Unternehmen und Online-Händler müssen in Maryland Umsatzsteuer erheben, wenn sie einen physischen oder wirtschaftlichen Nexus haben.

  • Physischer Nexus bedeutet, dass das Unternehmen eine physische Präsenz oder Aktivität in einem Bundesstaat hat.
  • Wirtschaftlicher Nexus bedeutet, dass das Unternehmen (oder der Verkäufer) Umsätze erzielte, die die wirtschaftliche Schwelle eines Bundesstaates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen erreichten.

Die wirtschaftliche Nexus-Schwelle beträgt 100.000 USD Bruttoumsatz oder 200 einzelne Transaktionen jährlich nach Maryland. Die Registrierung wird verpflichtend, sobald einer dieser Schwellenwerte überschritten wird. Es gilt keine besondere Ausnahmeregelung nur für digitale Dienste; SaaS/digitale Dienste unterliegen den Standard-Nexus-Regeln für Umsatz- & Nutzungssteuern.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Maryland Comptroller – Revenue Administration Division über die Combined Registration Application via das Maryland Tax Connect portal. Dadurch wird ein Konto für Verkaufs- und Nutzungssteuern für Remote-Anbieter digitaler Dienste erstellt.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Maryland Sales and Use Tax License Number wird vom Maryland Comptroller nach Genehmigung der Registrierung ausgestellt.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Standardsteuersatz für die Maryland Sales & Use Tax beträgt 6%. Digitale Produkte und SaaS, die als steuerpflichtige digitale Güter/Dienstleistungen behandelt werden, folgen demselben landesweiten Satz (keine lokalen Mehrwertsteuerschichten).

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag= Nettopreis × 6%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Das US-System verwendet kein Mehrwertsteuer-ähnliches Reverse-Charge-Verfahren. Wenn SaaS steuerpflichtig ist und eine steuerliche Anknüpfung (Nexus) besteht, muss der Verkäufer die Umsatzsteuer einziehen, auch bei B2B, es sei denn, der Käufer legt eine gültige Wiederverkaufs- oder Befreiungsbescheinigung vor. Andernfalls schuldet der gewerbliche Käufer die Nutzungssteuer direkt an Maryland.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Ab dem 1. Juli 2025 ist SaaS zur privaten Nutzung vollständig steuerpflichtig, und SaaS zur geschäftlichen Nutzung ändert sich von nicht steuerpflichtig zu steuerpflichtig mit 3 %.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Hat ein Verkäufer einen Nexus, muss er die Steuer (zum Satz von 3 % oder 6 %) einziehen, es sei denn, der Käufer legt ein gültiges Maryland Resale Certificate oder Exemption Certificate vor. Ohne dieses Dokument haftet der Verkäufer für die nicht eingezogene Steuer.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes enthalten:

  • Rechtlicher Name und Adresse des Lieferanten;
  • Maryland Sales & Use Tax Lizenznummer;
  • Rechnungsdatum;
  • fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Name und Adresse des Käufers;
  • Beschreibung des SaaS/digitalen Dienstes;
  • Steuerpflichtiger Betrag;
  • Steuersatz;
  • Steuerbetrag separat ausgewiesen;
  • fälliger Gesamtbetrag;
  • Verwendete Währung;
  • Referenz zum Befreiungszertifikat (falls zutreffend).

Schritt: 1 Meldeintervall

Das Intervall wird vom Comptroller basierend auf dem Volumen festgelegt; typischerweise monatlich, vierteljährlich oder jährlich.

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen und Zahlungen sind bis zum 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Steuern werden elektronisch über Maryland Tax Connect mittels ACH-Lastschrift/-Gutschrift oder zugelassenen elektronischen Zahlungsmethoden eingereicht.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Unternehmen müssen Steuerunterlagen mindestens 4 Jahre lang zu Prüfungszwecken aufbewahren.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Maryland kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo dies erforderlich ist, damit Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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