Ставка податку за регіонами Меріленд

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу SaaS у Меріленді: вичерпний посібник для підприємств

Компанії, що працюють у штаті Меріленд, повинні бути обізнані з правилами штату щодо податку з продажу, особливо стосовно програмного забезпечення як послуги (SaaS). Наразі Меріленд стягує 6% податку з продажу з продуктів та послуг SaaS, причому SaaS для комерційного використання оподатковується за ставкою 3%, що робить важливим для компаній розуміння правил і положень для забезпечення відповідності. Цей податок є ключовим джерелом доходу для штату, значно сприяючи фінансуванню освіти та державних послуг.

Мозаїчне зображення

Меріленд

Меріленд дотримується прогресивної податкової структури без останніх змін, зосереджуючись на фінансуванні освіти та державних послуг за рахунок податкових надходжень.

Офіційне посилання уряду: Marylandtaxes.gov

6.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

3.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

SaaS для B2B/корпоративного використання

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищите 100 000 доларів США продажів або 200 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

Ні

Процедура реєстрації

Зверніться до Контролера штату Меріленд, щоб отримати ліцензію на сплату податку з продажу та використання.
Подайте форму 500 (Податкова декларація корпорації штату Меріленд з податку на прибуток), якщо ви отримуєте дохід із джерела в штаті Меріленд.
Призначте зареєстрованого агента в штаті Меріленд, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

100 000,00 доларів США або 200 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Декларації про доходи та супровідні документи: мінімум 4 роки

Практичні посібники: ПДВ на SaaS у Меріленді

Крок: 1 Поріг

Компанії та онлайн-продавці повинні стягувати податок з продажів у Меріленді, якщо вони мають фізичний або економічний зв'язок.

  • Фізичний зв'язок означає, що компанія має відчутну присутність або діяльність у штаті.
  • Економічний зв'язок означає, що компанія (або продавець) здійснила продажі, які відповідають економічному порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій.

Поріг економічного нексусу становить 100 000 доларів США валового доходу або 200 окремих транзакцій щорічно до Меріленду. Реєстрація стає обов'язковою, як тільки будь-який з цих порогів перевищено. Жодних спеціальних винятків виключно для цифрових послуг не передбачено; SaaS/цифрові послуги дотримуються стандартних правил нексусу податку з продажів & використання.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Maryland Comptroller – Revenue Administration Division через Combined Registration Application за допомогою порталу Maryland Tax Connect. Це створює обліковий запис для податку з продажів та використання для віддалених продавців цифрових послуг.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер ліцензії на податок з продажів та використання Меріленду видається Maryland Comptroller після схвалення реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартна ставка податку з продажу та використання штату Меріленд становить 6%. Цифрові продукти та SaaS, що розглядаються як оподатковувані цифрові товари/послуги, відповідають тій самій ставці по всьому штату (без місцевих шарів ПДВ).

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × 6%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Американська система не використовує механізм зворотного нарахування, характерний для ПДВ. Якщо SaaS оподатковується і є податковий зв'язок (nexus), продавець повинен стягувати податок з продажів навіть для B2B, якщо покупець не надасть дійсний сертифікат для перепродажу або звільнення від оподаткування. В іншому випадку, бізнес-покупець сплачує податок на використання безпосередньо штату Меріленд.

Крок: 1 Продаж B2C

З 1 липня 2025 року SaaS для особистого використання повністю оподатковується, а SaaS для бізнес-використання переходить зі статусу неоподатковуваного до оподатковуваного за ставкою 3%.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо продавець має нексус, він повинен стягувати податок (за ставкою 3% або 6%), якщо покупець не надасть дійсний сертифікат про перепродаж штату Меріленд або сертифікат про звільнення від оподаткування. Без цього документа продавець несе відповідальність за нестягнутий податок.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Повна назва та адреса постачальника;
  • Номер ліцензії Меріленда з податку на продаж та використання;
  • дата рахунку-фактури;
  • послідовний номер рахунку-фактури;
  • ім'я та адреса покупця;
  • опис SaaS/цифрової послуги;
  • оподатковувана сума;
  • податкова ставка;
  • сума податку, зазначена окремо;
  • загальна сума до сплати;
  • Використовувана валюта;
  • посилання на сертифікат про звільнення від оподаткування (за наявності).

Крок: 1 Період подання

Інтервал встановлюється Контролером на основі обсягу; зазвичай щомісячно, щоквартально або щорічно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації та сплата належать до 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Податки подаються в електронному вигляді через Maryland Tax Connect за допомогою дебету/кредиту ACH або затвердженими електронними способами оплати.

Крок: 4 Ведення обліку

Підприємства повинні зберігати податкові записи протягом щонайменше 4 років для цілей аудиту.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві в штаті Меріленд може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, зокрема реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська