Ставка податку за регіонами Ізраїль

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Відповідність вимогам ПДВ для SaaS-бізнесу в Ізраїлі

SaaS-бізнес в Ізраїлі підлягає оподаткуванню податком на додану вартість (ПДВ). Стандартна ставка ПДВ в Ізраїлі становить 17%, і підприємства зобов'язані зареєструватися як платники ПДВ, якщо їх річний оборот перевищує певний поріг. Реєстрація платником ПДВ та дотримання вимог законодавства є критично важливими для SaaS-компаній, що працюють в Ізраїлі, оскільки недотримання вимог може призвести до значних штрафів.

Мозаїчне зображення

Ізраїль

Ізраїль прийняв систему ПДВ у 1976 році, щоб модернізувати своє податкове адміністрування та збільшити збір доходів.

Офіційне посилання уряду: Israel Tax Authority

17.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

В Ізраїлі немає певних цифрових товарів чи послуг, на які поширюється знижена ставка податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

В Ізраїлі немає конкретних категорій цифрових товарів чи послуг, що звільняються від ПДВ.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрація обов'язкова перед постачанням оподатковуваних товарів чи послуг в Ізраїлі.

Можлива онлайн-реєстрація

Ні

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Для іноземних компаній, що пропонують цифрові послуги в Ізраїлі, процес реєстрації вимагає подання документів особисто через місцевого податкового представника. Це означає, що має бути призначений місцевий податковий представник для вирішення всіх питань, пов'язаних з ПДВ, від імені компанії. До необхідних документів належать: реєстраційне свідоцтво компанії, посвідчення особи місцевого представника та заповнена форма реєстрації платника ПДВ (форма 821). Ці документи слід подати до Департаменту ПДВ в Ізраїлі. Після розгляду та затвердження реєстрації Податкова служба Ізраїлю надасть реєстраційний номер ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Хмарні сервіси
Послуги дистанційного навчання та електронного навчання
Електронно надані послуги
Послуги онлайн-реклами
Онлайн-консультації та професійні послуги (наприклад, юридичні, фінансові)
Інтернет-майданчики
Телекомунікаційні послуги
Телевізійне та радіомовлення
Послуги веб-хостингу та підтримки веб-сайтів

Штрафи

Штраф за несвоєчасну реєстрацію – 1% від суми оподатковуваного обороту.

За несвоєчасне подання декларацій та сплату ПДВ можуть застосовуватися штрафи.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісячно або раз на два місяці

Кінцевий термін подання звітності

До 15 числа місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Компанії зобов'язані зберігати повні записи про транзакції протягом щонайменше 7 років, і ці записи повинні бути доступні для перевірки податковими органами Ізраїлю.

Посібники: ПДВ на SaaS в Ізраїлі

Крок: 1 Поріг

ПДВ регулюється Законом про податок на додану вартість 1975 року
Офіційний поріг для реєстрації відсутній, NIS 0 (Нуль). Постачальники-нерезиденти можуть бути зобов'язані зареєструватися при наданні оподатковуваних послуг в Ізраїлі.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Постачальники-нерезиденти можуть зареєструватися як «Іноземні дилери» в Податковому управлінні Ізраїлю. Залежно від обставин, може вимагатися призначення місцевого представника.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Реєстраційний номер платника ПДВ видається Податковим управлінням Ізраїлю (ITA). Нерезиденти зазвичай реєструються як «Іноземні дилери».

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ в Ізраїлі становить 17%. 

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 17%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Це застосовується. При продажу ізраїльському зареєстрованому “Дилеру” покупець відповідає за декларування та сплату ПДВ (самостійне нарахування). Іноземний продавець не стягує ПДВ, якщо покупець надає дійсний ідентифікаційний номер ПДВ.

Крок: 1 Продаж B2C

Іноземний постачальник повинен стягувати стандартну ставку ПДВ з приватних осіб та перераховувати його до ITA.

Крок: 2 Продаж B2B

ПДВ не стягується продавцем. Рахунок-фактура повинен вказувати, що застосовується механізм зворотного нарахування. Продавець повинен перевірити ПДВ-номер покупця через онлайн-інструмент перевірки ITA.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:

  • Назва постачальника & Адреса
  • ПДВ-номер постачальника, Дата видачі
  • Порядковий номер інвойсу
  • Найменування покупця & Адреса
  • Ідентифікатор ПДВ покупця (для B2B)
  • Опис послуги (SaaS/Цифровий)
  • Загальна сума
  • Валюта (дозволено USD/EUR, але ПДВ має бути конвертовано в ILS для звітності).

Важливо: Для B2B транзакцій на суму понад NIS 10 000 (станом на січень 2026 року) необхідно отримати ІТА номер розподілу через систему оформлення “Israel Invoice”.

Крок: 1 Період подання

Податки подаються щомісяця або раз на два місяці (визначається ІТА на основі обороту).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки подаються до 15-го числа наступного місяця для стандартних звітів; до 23-го числа — для детальних електронних звітів (через веб-портал ІТА).

Крок: 3 Подання

Податки подаються в електронному вигляді через портал SHAAM (Центр обробки даних ITA). Платежі зазвичай здійснюються через місцевого представника за допомогою уповноважених ізраїльських банків.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи повинні бути доступні для перевірки в Ізраїлі протягом щонайменше 7 років з кінця податкового року. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Ізраїлю може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська