Taux de taxe par région Israël

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Conformité à la TVA pour les entreprises SaaS en Israël

Les entreprises SaaS en Israël sont soumises à une taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Le taux de TVA standard en Israël est de 17 %, et les entreprises sont tenues de s'enregistrer auprès de la TVA si leur chiffre d'affaires annuel dépasse un certain seuil. L'enregistrement et la conformité à la TVA sont cruciaux pour les entreprises SaaS opérant en Israël, car tout manquement peut entraîner des pénalités et des amendes importantes.

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Israël

Israël a adopté un système de TVA en 1976 afin de moderniser son administration fiscale et d'améliorer la collecte des recettes.

Lien officiel du gouvernement : Israel Tax Authority

17.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique spécifique ne bénéficie d'une réduction de taxe en Israël

Catégories de produits exonérées

Aucune catégorie de biens ou de services numériques spécifique n'est exemptée en Israël

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

L'enregistrement est nécessaire avant de fournir des biens ou des services taxables en Israël

Enregistrement en ligne possible

Non

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Pour les entreprises étrangères offrant des services numériques en Israël, le processus d'enregistrement nécessite une soumission manuelle par l'intermédiaire d'un représentant fiscal local. Cela signifie qu'un représentant fiscal local doit être désigné pour gérer toutes les questions relatives à la TVA au nom de l'entreprise. Les documents requis comprennent le certificat d'enregistrement de l'entreprise, la carte d'identité du représentant local et un formulaire d'enregistrement à la TVA dûment rempli (formulaire 821). Ces documents doivent être soumis au département de la TVA en Israël. Une fois l'enregistrement traité et approuvé, un numéro d'enregistrement à la TVA sera émis par l'administration fiscale israélienne.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Services infonuagiques
Services d'enseignement à distance et d'apprentissage en ligne
Services fournis par voie électronique
Services de publicité en ligne
Services de consultation et services professionnels en ligne (p. ex., juridiques, financiers)
Places de marché en ligne
Services de télécommunication
Émissions de télévision et de radio
Services d'hébergement Web et de maintenance de sites Web

Pénalités

Pénalité pour enregistrement tardif - 1 % du montant du chiffre d'affaires imposable.

Des amendes et des pénalités peuvent être appliquées en cas de retard dans la soumission des déclarations et des paiements de TVA.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuel ou bimestriel

Date limite de dépôt

Au plus tard le 15e jour du mois suivant la fin de la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

Les entreprises sont tenues de conserver des registres de transactions complets pendant une période minimale de 7 ans, et ces registres doivent être accessibles aux autorités fiscales israéliennes pour examen.

Guides pratiques : Israël SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

La TVA est régie par la Loi sur la Taxe sur la Valeur Ajoutée de 1975
Il n'y a pas de seuil d'enregistrement formel, 0 NIS (zéro). Les fournisseurs non-résidents peuvent être tenus de s'enregistrer lorsqu'ils fournissent des services imposables en Israël.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les fournisseurs non-résidents peuvent s'enregistrer en tant que “Commerçants étrangers” auprès de l'Israel Tax Authority. La désignation d'un représentant local peut être requise selon les circonstances.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le numéro d'enregistrement à la TVA est délivré par l'Israel Tax Authority (ITA). Les non-résidents sont généralement enregistrés en tant que “Commerçants étrangers.”

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux normal de TVA en Israël est de 17 %. 

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la TVA = Prix net x 17 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Cela s'applique. Lors de la vente à un “revendeur” enregistré en Israël, l'acheteur est responsable de la déclaration et du paiement de la TVA (autoliquidation). Le vendeur étranger ne facture pas la TVA si l'acheteur fournit un numéro d'identification TVA valide.

Étape : 1 Vente B2C

Le fournisseur étranger doit facturer le taux normal de TVA aux particuliers et la reverser à l'ITA.

Étape : 2 Vente B2B

La TVA n'est pas collectée par le vendeur. La facture doit indiquer que le mécanisme d'autoliquidation s'applique. Le vendeur doit vérifier le numéro d'identification de TVA de l'acheteur via l'outil de validation en ligne de l'ITA.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Doit inclure :

  • Nom & Adresse du Fournisseur
  • Numéro d'identification TVA du fournisseur, Date d'émission
  • Numéro de facture séquentiel
  • Nom et adresse de l'acheteur
  • ID TVA de l'acheteur (pour le B2B)
  • Description du service (SaaS/Numérique)
  • Montant total
  • Devise (USD/EUR autorisés, mais la TVA doit être convertie en ILS pour la déclaration).

Important : Pour les transactions B2B dépassant 10 000 NIS (à partir de janv. 2026), un numéro d'allocation ITA doit être obtenu via le système de validation “Israel Invoice”.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes sont déclarées mensuellement ou bimensuellement (déterminé par l'ITA en fonction du chiffre d'affaires).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les taxes sont déclarées le 15 du mois suivant pour les déclarations standard ; le 23 du mois pour les déclarations électroniques détaillées (via le portail web de l'ITA).

Étape : 3 Soumission

Les impôts sont déclarés électroniquement via le portail SHAAM (ITA Processing Center). Les paiements sont généralement effectués par l'intermédiaire du représentant local via les banques israéliennes agréées.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les dossiers doivent être accessibles pour inspection en Israël pendant une période minimale de 7 ans à compter de la fin de l'exercice fiscal. 

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Les formalités d'immatriculation à la TVA et de représentation fiscale en Israël peuvent être complexes. PayPro Global, en tant que votre Merchant of Record, prend en charge ces complexités, y compris l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale nécessaires, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

En savoir plus sur nos services de MoR.

FAQ

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