Taux de taxe par région Bahamas

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La TVA sur les SaaS aux Bahamas : Guide pour les entreprises

Les Bahamas ont mis en place une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 12 % en 2015 afin de diversifier leur économie et d'améliorer leurs finances publiques. Cela signifie que les entreprises qui vendent des logiciels en tant que service (SaaS) aux Bahamas doivent facturer une TVA de 12 % sur leurs services. Il est important de noter qu'il n'existe aucune catégorie exonérée pour les biens et services numériques aux Bahamas, de sorte que tous les services SaaS sont assujettis à la TVA.

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Bahamas

Les Bahamas ont mis en place un système de TVA en 2015 afin de diversifier leur économie et d'améliorer leurs finances publiques.

Lien officiel du gouvernement : Ministère du Revenu intérieur

10.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de taxe réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Aucune catégorie de biens ou de services numériques n'est exemptée

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Non

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois le seuil dépassé

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Pour vous inscrire à la TVA, veuillez remplir le formulaire d'inscription à la TVA et rassembler les documents requis, tels que votre inscription au registre du commerce et votre numéro d'identification fiscale. Soumettez le formulaire et les documents au Ministère du Revenu intérieur, puis attendez la confirmation de votre numéro d'enregistrement à la TVA.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Logiciels téléchargeables, services de streaming, livres électroniques, cours en ligne et autres services fournis par voie électronique.

Pénalités

Des pénalités peuvent s'appliquer en cas de retard d'inscription ou de production, y compris des amendes et des intérêts sur la TVA en retard.

Seuil d'imposition

BSD 100.000 

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Au plus tard le 21 du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

Non spécifié

Tenue des dossiers

Les entreprises doivent conserver des traces claires de toutes les transactions (factures, reçus, etc.) pendant une durée minimale de 5 ans.

Guides pratiques : Bahamas SaaS TVA

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er janvier 2015, les Bahamas exigent que les fournisseurs non-résidents (y compris les plateformes en ligne) de services numériques aux clients (B2C et B2B) aux Bahamas s'enregistrent et perçoivent la TVA si leurs ventes dépassent 100 000 BSD sur une période de 12 mois. De plus, la Value Added Tax (Amendment) Act, 2019 supprime le seuil d'enregistrement de 100 000 BSD pour les services numériques fournis via les marketplaces en ligne.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Géré par le Department of Inland Revenue (DIR). Les fournisseurs de services numériques non-résidents (SaaS) sont tenus de s'enregistrer s'ils atteignent le seuil pour les fournitures aux résidents bahamiens.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un numéro d'identification fiscale (NIF) et un certificat d'immatriculation à la TVA sont délivrés par le DIR dès approbation de la demande en ligne.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Aux Bahamas, le taux standard est de 10 %. 

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour connaître votre montant d'impôt, considérez la formule suivante : 

TVA= Prix net X 10,00%

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Bien qu'un mécanisme d'autoliquidation existe pour les services importés, les pratiques récentes et les directives des principaux fournisseurs (par exemple, AWS, HubSpot) indiquent que les fournisseurs de services numériques étrangers doivent facturer la TVA sur leurs ventes B2C et B2B une fois enregistrés. Les acheteurs B2B peuvent ensuite déduire la TVA en amont en utilisant leur numéro d'identification fiscale (NIF).

Étape : 1 Vente B2C

Doit facturer 10 % de TVA. Le fournisseur est responsable de l'identification de la localisation du client (adresse IP, adresse de facturation) et du reversement de la taxe.

Étape : 2 Vente B2B

Doit facturer 10 % de TVA. Le vendeur doit collecter et valider le TIN bahaméen de l'acheteur pour émettre une facture de TVA valide, permettant à l'acheteur de réclamer un crédit.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Doit inclure :

  • Nom du vendeur
  • adresse
  • TIN
  • Nom de l'acheteur et TIN.
  • Numéro de facture séquentiel unique.
  • Date d'émission.
  • Description des services.
  • Montant total (hors TVA)
  • Taux de TVA
  • Montant total de la TVA.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Mensuel (si le chiffre d'affaires >$5M) ou trimestriel (si le chiffre d'affaires <$5M). La période standard est généralement trimestrielle pour les petites entités.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Dans les 21 jours suivant la fin de la période fiscale (par exemple, le 21 avril pour la période du T1).

Étape : 3 Soumission

En ligne via le système d'administration fiscale en ligne (OTAS) sur vat.revenue.gov.bs. Paiements acceptés par banque en ligne, virement bancaire ou carte de crédit/débit.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Minimum 5 ans.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale des Bahamas peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

En savoir plus sur nos services de MoR.

FAQ

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