Taux de taxe par région Colombie-Britannique

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Fiscalité en Colombie-Britannique : Un guide pour les entreprises SaaS

La Colombie-Britannique présente une structure de taxe de vente à plusieurs niveaux où une Taxe de vente provinciale (TVP) de 7 % est appliquée en parallèle de la Taxe sur les produits et services (TPS) fédérale de 5 % du Canada, ce qui donne un taux effectif combiné de 12 % sur les produits et services numériques. Pour les fournisseurs de services numériques, la conformité exige de naviguer entre deux systèmes distincts : la TPS fédérale a un seuil d'enregistrement annuel de 30 000 CAD, tandis que la TVP provinciale impose l'inscription via le portail eTaxBC une fois que les ventes taxables en Colombie-Britannique dépassent 10 000 CAD sur une période de 12 mois. Les fréquences de déclaration pour les deux taxes évoluent en fonction des revenus, les déclarations et paiements de la TVP de la C.-B. étant dus le dernier jour du mois suivant la fin de la période de déclaration.

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Colombie-Britannique

La Colombie-Britannique superpose une taxe de vente provinciale (PST) de 7 % à la TPS fédérale de 5 %. La PST de la Colombie-Britannique s'applique aux produits numériques, y compris les logiciels, la musique, les livres électroniques, la conception de sites web, l'hébergement web et les frais d'abonnement.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

12.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Federal GST : Une fois que le montant annuel dépasse CAD 30 000 ;

TVP C.-B. : 10 000 CAD de ventes taxables annuelles

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

TPS fédérale via l'ARC en ligne ; TVP C.-B. via eTaxBC 

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Logiciels, musique, livres numériques, conception de sites web, hébergement web, frais d'abonnement ; plus les produits numériques soumis à la TPS fédérale

Pénalités

Fédéral : production tardive 1% + 0,25%/mois.

TVP C.-B. : pénalités pour non-conformité conformément à la Loi sur la TVP de la C.-B.

Seuil d'imposition

30 000 CAD (TPS fédérale) ; C

10 000 CAD (TVP C.-B.)

Fréquence de déclaration

TPS fédérale : annuelle/trimestrielle/mensuelle selon les revenus.

TVP C.-B. : mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle selon les revenus

Date limite de dépôt

Fédéral : un mois après la fin de la période.

BC PST : dernier jour du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

5 ans en vertu de la BC PST Act + 6 ans en vertu de la federal GST/HST (CRA)

Guides pratiques : SaaS VAT en Colombie-Britannique

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les vendeurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la
federal GST/HST si leurs ventes dépassent CAD 30 000 sur une période de 12 mois.
• TPS (Fédérale) : 30 000 $ CAD sur une période de 12 mois provenant de ventes à des consommateurs canadiens (B2C). L'inscription est obligatoire une fois ce seuil dépassé.
• TVP (Provinciale de la C.-B.) : 10 000 $ CAD sur une période de 12 mois provenant de ventes de logiciels/services de télécommunication à des résidents de la C.-B. Obligatoire pour les non-résidents.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

• TPS : Canada Revenue Agency (CRA) via le portail “Simplified GST/HST” pour les fournisseurs de services numériques non-résidents.
• TVP : BC Ministry of Finance via le portail eTaxBC.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

• Numéro de TPS : Numéro d'entreprise (NE) à 9 chiffres avec l'identifiant de programme “RT”
• Numéro de TVP : ID à 11 caractères

Étape : 1 Taux standard

Le taux de la taxe de vente en Colombie-Britannique est :

• TPS : 5 % (Fédéral)
• TVP : 7 % (Provinciale)
• Taxe totale : 12 %

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x 12 %
(Calculé comme $5\% + 7\%$, non cumulatif).

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

• TPS : Ne s'applique pas au B2B si l'acheteur fournit un numéro d'enregistrement de TPS valide. L'acheteur “s'autocotise” s'il n'utilise pas le SaaS pour une activité commerciale.
• TVP : Pas de “mécanisme d'autoliquidation” formel pour les non-résidents ; si le vendeur est enregistré, il doit la percevoir auprès des entreprises, sauf si un certificat d'exemption spécifique est fourni.

Étape : 1 Vente B2C

Facturez toujours 5 % de TPS et 7 % de TVP. Vous devez obtenir deux preuves non contradictoires (par exemple, adresse IP, adresse de facturation) que l'acheteur se trouve en C.-B.

Étape : 2 Vente B2B

• TPS : Ne facturez pas la TPS si l'acheteur fournit un numéro d'enregistrement TPS/TVH valide. Conservez un enregistrement du numéro de l'acheteur.
• PST : Vous devez facturer 7 % de PST à moins que l'acheteur ne fournisse un numéro d'enregistrement PST ou un certificat d'exemption dûment rempli (par exemple, pour les logiciels achetés pour la revente).

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :
1. Raison sociale du fournisseur
2. Numéros d'enregistrement de la TPS et de la PST
3. Date d'émission
4. Description du service (SaaS)
5. Montant total
6. Détail des montants de la TPS (5 %) et de la PST (7 %).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

• TPS : Généralement trimestrielle ou annuelle (établie par l'ARC lors de l'enregistrement).
• PST : Mensuelle, trimestrielle ou semestrielle, selon le volume fiscal.

Étape : 2 Date limite de dépôt

• TPS : Un mois après la fin de la période de déclaration.
• TVP : Le dernier jour du mois suivant la fin de la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

• TPS : Par voie électronique via Mon dossier d'entreprise de l'ARC ou le portail simplifié TPS/TVH.
• TVP : Par voie électronique via eTaxBC. Paiements par virement électronique de fonds (TEF) ou virement bancaire.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Minimum 6 ans à compter de la fin de la dernière année fiscale à laquelle ils se rapportent.

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Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Colombie-Britannique peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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