Taux de taxe par région Croatie

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

S'y retrouver dans la TVA en Croatie : un aperçu complet

Avec l'adoption du système de TVA de l'UE en 2013, la Croatie a aligné son cadre fiscal sur les réglementations de l'Union européenne, offrant une approche plus rationalisée et cohérente de la taxe sur la valeur ajoutée pour les entreprises opérant sur le marché européen. Le système de TVA croate s'applique à toutes les entreprises, y compris celles qui fournissent des logiciels en tant que service (SaaS), avec un taux de TVA standard de 25,0 % prélevé sur la vente de ces services numériques. Il est essentiel pour les entreprises SaaS opérant en Croatie de comprendre ces réglementations et de s'assurer de leur conformité afin d'éviter d'éventuelles pénalités et de garantir le bon déroulement des opérations financières.

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Croatie

La Croatie a adopté le système de TVA de l'UE en 2013, alignant ainsi son cadre fiscal sur les réglementations de l'Union européenne.

Lien officiel du gouvernement : Ministarstvo Financija

25.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

13.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique n'est soumis à une taxe réduite en Croatie.

Catégories de produits exonérées

Aucune catégorie de biens ou de services numériques n'est exonérée de TVA en Croatie.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Les entreprises non résidentes doivent se faire enregistrer dès lors que des biens sont livrés ou que des services sont fournis.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

L'inscription au MOSS s'effectue via le portail web de l'administration fiscale. Il est nécessaire de remplir un questionnaire précisant les informations de base sur l'entreprise.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Les applications logicielles, y compris les applications mobiles, et les logiciels en tant que service (SaaS) sont des offres numériques clés. Les livres électroniques, les revues électroniques, les magazines en ligne et les journaux offrent des options de lecture numérique. Les services de vidéo à la demande, tels que le streaming de films et de séries, et les plateformes de streaming musical offrent des divertissements. Les cours en ligne, les contenus éducatifs, les webinaires et les vidéos de formation soutiennent l'apprentissage. Les jeux vidéo vendus et joués en ligne, ainsi que les achats en jeu et les contenus téléchargeables, améliorent les expériences de jeu. La publicité en ligne, les services de marketing et la publicité sur les médias sociaux sont les moteurs du marketing numérique. Le stockage de données, les solutions de sauvegarde et les applications en nuage garantissent l'infrastructure numérique. La vente en ligne de biens ou de services, les services de paiement numérique, les photographies numériques, les graphiques, les illustrations, les téléchargements de musique, la production et les services d'hébergement web complètent la gamme complète des services numériques disponibles.

Pénalités

Les sanctions pour non-conformité en Croatie peuvent varier considérablement, allant d'amendes pour déclaration incorrecte à des peines de prison pour des infractions graves, telles que la fraude fiscale.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuel/trimestriel

Date limite de dépôt

Dernier jour du mois suivant

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Guides pratiques : TVA SaaS en Croatie

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er janvier 2013, la Croatie exige des fournisseurs non-UE (y compris les plateformes en ligne) de services numériques aux consommateurs (B2C) en Croatie de s'enregistrer et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes. L'obligation a été étendue aux fournisseurs de services numériques établis dans l'UE à compter du 1er janvier 2015.
À compter du 1er janvier 2019, la Croatie applique un seuil d'enregistrement à la TVA de 10 000 EUR pour les prestataires de services numériques établis dans l'UE. Ce seuil ne s'applique pas aux entreprises non-UE.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Gérée par la Porezna uprava (Administration fiscale). Les entités non-UE doivent désigner un représentant fiscal local. Les entités de l'UE peuvent s'enregistrer directement.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

OIB (numéro d'identification personnel). Le format de l'identifiant TVA est HR + 11 chiffres (par exemple, HR12345678901), délivré par le ministère des Finances.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux de TVA en Croatie est de 25 % (TVA standard).

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez cette formule :

 

Montant de la taxe = Prix net x 25 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

S'applique aux ventes transfrontalières de SaaS B2B. Si l'acheteur croate fournit un numéro de TVA valide, le fournisseur ne facture pas la TVA. L'acheteur en tient compte dans sa propre déclaration.

Étape : 1 Vente B2C

Collectez 25 % de TVA auprès des consommateurs privés croates. Vous pouvez utiliser le Guichet unique TVA (OSS) pour déclarer toutes les ventes B2C dans l'UE via une déclaration unique dans votre pays d'origine.

Étape : 2 Vente B2B

Appliquez le mécanisme d'autoliquidation. Vérifiez le numéro d'identification TVA de l'acheteur via VIES. Aucune TVA n'est facturée sur la facture.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Doit inclure :

  • Nom/Adresse du fournisseur
  • OIB (numéro d'identification TVA)
  • Numéro séquentiel
  • Date d'émission
  • Nom/Adresse/Numéro d'identification TVA de l'acheteur
  • Description du service (SaaS)
  • Prix unitaire (Hors TVA)
  • Taux de TVA (25% ou note “Autoliquidation”)
  • Montant total en EUR.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations de taxes doivent être déposées mensuellement (standard pour les non-résidents). La déclaration trimestrielle n'est généralement pas disponible pour les entreprises non établies.

 

Étape : 2 Date limite de dépôt

La date limite de dépôt des déclarations fiscales est le dernier jour du mois suivant, à compter du 1er janvier 2026. 

Étape : 3 Soumission

Les déclarations fiscales doivent être soumises électroniquement via le portail ePorezna. Les paiements sont effectués par virement bancaire sur le compte du budget de l'État.

 

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les factures fiscales doivent être conservées pendant une période de 10 ans (Stockage numérique de toutes les factures/enregistrements).

 

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement de la TVA et la représentation fiscale en Croatie peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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