Taux de taxe par région Kentucky

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe de vente du Kentucky pour les produits SaaS : Guide de conformité

Le Kentucky impose une taxe de vente de 6 % sur la plupart des biens et services, y compris les produits SaaS. Cela signifie que si votre entreprise vend des produits SaaS à des clients du Kentucky, vous êtes généralement tenu de facturer et de percevoir la taxe de vente sur ces ventes. Toutefois, il existe quelques exceptions à cette règle.

Si vous êtes tenu de facturer la taxe de vente sur vos produits SaaS, vous devez vous enregistrer auprès du Kentucky Department of Revenue et obtenir un permis de taxe de vente. Vous êtes également tenu de produire des déclarations de taxe de vente sur une base régulière et de remettre la taxe de vente que vous avez perçue à l'État. La date limite pour produire les déclarations de taxe de vente est le 20 du mois suivant la fin de la période de déclaration. Par exemple, la date limite pour produire votre déclaration de taxe de vente pour le mois de janvier serait le 20 février. Vous pouvez produire votre déclaration de taxe de vente en ligne ou par la poste.

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Kentucky

Le Kentucky a réduit son taux d'imposition fixe sur le revenu à 4,5 % à compter du 1er janvier 2024, dans le cadre d'une stratégie plus large visant à améliorer les perspectives économiques de l'État.

Lien officiel du gouvernement : Kentucky Department of Revenue

6.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes ou 200 transactions

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du Kentucky Department of Revenue pour obtenir un permis de taxe de vente et d'utilisation.
Produisez le formulaire 1120 (Kentucky Corporation Income Tax Return) si vous gagnez des revenus de source Kentucky.
Nommez un agent enregistré dans le Kentucky si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, œuvres audiovisuelles numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00 ou 200 ventes

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et documents justificatifs : 4 ans minimum, 7 ans recommandé

Guides pratiques : TVA SaaS au Kentucky

Étape : 1 Seuil

Une entreprise (ou un vendeur à distance) doit collecter la taxe de vente au Kentucky si elle a un lien fiscal physique ou économique dans l'État. Les entreprises ont un lien fiscal physique lorsqu'elles ont une présence ou une activité tangible au Kentucky. Une entreprise a un lien fiscal économique au Kentucky lorsqu'elle atteint le seuil économique de l'État en matière de revenus totaux ou de nombre de transactions de vente.

 

Le nexus économique s'applique lorsque vous dépassez 100 000 $ US de recettes brutes provenant de ventes au Kentucky ou plus de 200 transactions distinctes au cours de l'année civile en cours ou précédente. Lorsque l'un ou l'autre de ces seuils est atteint, l'enregistrement pour percevoir la taxe de vente et d'utilisation du Kentucky devient obligatoire pour votre entreprise SaaS/B2B.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire pour un permis de taxe de vente et d'utilisation auprès du Kentucky Department of Revenue (DOR). Cela se fait via le portail Kentucky One Stop ou MyTaxes.ky.gov. Un numéro d'identification d'employeur fédéral (EIN) et les détails de l'entreprise sont généralement requis.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Lors de l'inscription, le DOR délivre un numéro de compte de taxe de vente et d'utilisation du Kentucky (similaire à un numéro d'identification fiscale). Cela identifie votre entreprise pour la collecte et la déclaration de la taxe de vente.

Étape : 1 Taux standard

La taxe de vente et d'utilisation standard est de 6 % sur les recettes brutes provenant des transactions imposables, y compris les services SaaS/numériques.

Étape : 2 Formule de la taxe de vente

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net × 6 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Le système américain n'utilise pas de mécanisme de TVA avec autoliquidation pour les ventes transfrontalières B2B ; les vendeurs hors de l'État qui remplissent les conditions de rattachement fiscal (nexus) doivent collecter et reverser la taxe. Si le vendeur ne collecte pas, l'acheteur du Kentucky peut être directement redevable de la taxe d'utilisation.

Étape : 1 Vente B2C

Depuis le 1er janvier 2023, le Kentucky taxe explicitement “les services d'accès à des logiciels informatiques préexistants,” ce qui inclut le SaaS.

Étape : 2 Vente B2B

Pour les ventes à d'autres entreprises au Kentucky, vous facturez également 6 % à moins que l'acheteur ne fournisse un certificat de revente valide (permettant des exonérations pour les articles revendus). Il n'y a pas de règle d'autoliquidation comme dans les systèmes de TVA.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les éléments typiques incluent :

  • Nom & adresse du vendeur
  • Numéro de compte de taxe de vente du Kentucky
  • Date de facture & numéro séquentiel
  • Nom & adresse du client
  • Description des services SaaS/numériques
  • Montant net de la vente
  • Taux d'imposition
  • Montant de la taxe
  • Total dû. (Le Kentucky n'exige pas de formats de facture spécifiques au-delà de ces principes de base de recouvrement.)

Étape : 1 Périodicité de dépôt

La fréquence (mensuelle, trimestrielle ou annuelle) est attribuée par le DOR du Kentucky en fonction de votre obligation fiscale prévue.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Généralement avant le 20e jour du mois suivant la période de déclaration (par ex., la taxe de janvier est due le 20 février).

Étape : 3 Soumission

Déclarez et payez via le portail MyTaxes.ky.gov ou par courrier en utilisant les formulaires DOR appropriés (par ex., la série 51A102). Les options de paiement électronique incluent le prélèvement bancaire ou la carte de crédit.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conserver les registres de taxe de vente (factures, reçus, certificats d'exonération) pendant au moins quatre ans (les directives du Kentucky DOR recommandent fréquemment une conservation pluriannuelle ; la pratique courante est de ≥4 ans)

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

S'orienter dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale du Kentucky peut s'avérer complexe. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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