Taux de taxe par région Saskatchewan

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La Saskatchewan applique une double structure de taxe de vente, superposant une taxe de vente provinciale (TVP) de 6 % à la taxe fédérale sur les produits et services (TPS) de 5 % du Canada, pour un taux effectif combiné de 11 % sur les télécommunications, les services de streaming et les biens numériques. Alors que la TPS fédérale exige un seuil de 30 000 CAD, la TVP provinciale impose aux fournisseurs de services numériques non-résidents de s'inscrire via le portail Saskatchewan eTax Services (SETS) dès leur toute première transaction taxable. Selon le volume total des taxes, les déclarations provinciales sont établies sur des calendriers mensuels, trimestriels ou annuels, les déclarations et les paiements étant strictement dus le 20e jour du mois suivant la période de déclaration.

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Saskatchewan

La Saskatchewan applique une taxe de vente provinciale (TVP) de 6 % en plus de la TPS fédérale de 5 %. Taux effectif combiné : 11 %. La TVP de la Saskatchewan s'applique aux télécommunications, aux services de streaming audio/vidéo et à certains biens numériques.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

11.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Pas de tranche de taux réduit pour les services numériques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

TPS fédérale : 30 000 CAD annuels.

TVP SK : les entreprises effectuant des ventes taxables doivent s'enregistrer (pas de seuil de minimis pour les non-résidents selon les règles de la TVP SK).

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

TPS fédérale via CRA en ligne ; TVP SK via SETS (Saskatchewan eTax Services)

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Streaming audio/vidéo, télécommunications, biens numériques (TVP SK)

Pénalités

Fédéral : production tardive 1% + 0,25%/mois.

SK PST : pénalités selon la Loi provinciale sur les services financiers et les recettes.

Seuil d'imposition

30 000 CAD (TPS fédérale) ; la SK PST s'applique à la première vente taxable pour les non-résidents.

Fréquence de déclaration

TPS fédérale : par tranche de revenus.

SK PST : mensuel, trimestriel ou annuel selon la moyenne de la taxe remise.

Date limite de dépôt

Fédéral : un mois après la fin de la période.

SK PST : le 20 du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

  • 5-6 ans selon la réglementation de la SK PST.
  • 6 ans TPS fédérale (ARC).

Guides pratiques : Saskatchewan Island SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois.

• Provinciale (PST) : 0 $ CA (Aucun seuil). Les vendeurs non-résidents de “services de distribution électronique” ou de SaaS doivent s'inscrire avant la première vente à un résident de la Saskatchewan.
• Fédérale (GST) : 30 000 $ CA sur quatre trimestres consécutifs pour les non-résidents vendant des services numériques.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'inscription s'effectue via le Saskatchewan Electronic Tax Service (SETS) pour la PST. L'inscription fédérale à la GST se fait par l'intermédiaire de la Canada Revenue Agency (CRA).

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

• Numéro de PST : Délivré par le Saskatchewan Ministry of Finance.
• Numéro de TPS/TVH : Délivré par la CRA.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de taxe de vente est :
• PST : 6 %
• TPS : 5 %
• Combiné : 11 %

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de vos taxes, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net X 14 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

• TPS : S'applique. Les fournisseurs non-résidents en vertu du régime “simplifié” ne facturent pas la TPS aux clients B2B qui fournissent un numéro de TPS valide.
• PST : Ne s'applique généralement pas aux SaaS. En Saskatchewan, la PST doit être perçue auprès des entreprises (B2B) sur les services SaaS/informatiques à moins que l'acheteur n'achète pour la revente.

Étape : 1 Vente B2C

Percevez à la fois la GST de 5 % et la PST de 6 % (total 11 %) auprès des consommateurs privés.

Étape : 2 Vente B2B

• GST : Si l'acheteur fournit un numéro d'identification GST valide, le vendeur ne facture pas la GST. L'acheteur est responsable de l'autocotisation.
• PST : Le vendeur doit facturer 6 % de PST même aux acheteurs professionnels, car le SaaS est considéré comme un service taxable pour l'utilisateur final en Saskatchewan.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :

• Dénomination sociale du fournisseur et numéros de TVP/TPS.
• Nom et adresse du client.
• Date de la facture/transaction.
• Description du SaaS/Service.
• Montant total et une ventilation de la TPS et de la TVP facturées séparément.
• Devise (si autre que CAD, le taux de change utilisé).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes sont déclarées mensuellement, trimestriellement ou annuellement (déterminé par le ministère des Finances en fonction du volume des ventes).

Étape : 2 Date limite de dépôt

• Électronique : Dernier jour du mois suivant la période.
• Papier : 20 du mois suivant la période.

Étape : 3 Soumission

• PST : Déclaré via SETS (Saskatchewan Electronic Tax Service). Paiements par TEF, virement bancaire ou services bancaires en ligne.
• GST : Déclaré via le compte Mon dossier d'entreprise de l'ARC.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année à laquelle ils se rapportent.

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