Taux de taxe par région Caroline du Sud

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe de vente SaaS en Caroline du Sud : un guide complet pour les entreprises

En Caroline du Sud, le SaaS (Software as a Service) est imposable. Cela signifie que si vous vendez du SaaS à des clients en Caroline du Sud, vous devez percevoir et reverser la taxe de vente.

Le taux de taxe de vente de l'État est de 6 %, mais il existe également des taxes de vente locales, de sorte que le taux total peut être plus élevé en fonction de l'emplacement de l'acheteur. Il est important de déterminer si vous avez un lien de taxe de vente en Caroline du Sud, ce qui signifie que vous avez une présence significative dans l'État qui déclenche l'obligation de percevoir la taxe de vente.

Si vous vendez du SaaS en Caroline du Sud, assurez-vous de vous inscrire auprès du ministère du Revenu de l'État et de vous familiariser avec ses règles en matière de taxe de vente.

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Caroline du Sud

Le taux d'imposition sur le revenu le plus élevé de la Caroline du Sud est désormais de 6,4 %, dans le cadre des efforts en cours pour améliorer la compétitivité économique de l'État.

Lien officiel du gouvernement : Ministère du Revenu de la Caroline du Sud

6.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du South Carolina Department of Revenue pour obtenir une licence de vente au détail pour la taxe de vente.
Soumettez le formulaire SC1120 (South Carolina Corporate Income Tax Return) si vous percevez des revenus provenant de la Caroline du Sud.
Nommez un agent enregistré en Caroline du Sud si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, produits numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 3 ans minimum, 7 ans recommandés

Guides pratiques : TVA SaaS en Caroline du Sud

Étape : 1 Seuil

Les entreprises et les vendeurs à distance doivent percevoir la taxe de vente et d'utilisation en Caroline du Sud s'ils ont un lien physique ou économique dans l'État.

 

Une entreprise a un lien physique lorsqu'elle a une présence ou une activité tangible dans un État. Cependant, le lien économique est basé sur le fait qu'une entreprise a atteint ou non les exigences de seuil économique en matière de chiffre d'affaires total ou de ventes dans cet État.

 

Lien économique si le chiffre d'affaires brut est supérieur à 100 000 $ provenant des ventes en Caroline du Sud au cours de l'année civile actuelle ou précédente ; l'enregistrement pour une licence de vente au détail est obligatoire une fois le seuil atteint.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Enregistrez-vous pour une licence de taxe de vente & d'utilisation au détail via le portail MyDORWAY sur le site web du South Carolina Department of Revenue ; frais uniques d'environ 50 $ par emplacement ; ceci fait office de permis de taxe de vente.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Vous aurez besoin d'un numéro d'identification d'employeur fédéral (FEIN). Le SCDOR délivre un numéro de licence de vente au détail une fois enregistré et fournit votre identification de compte fiscal.

Étape : 1 Taux standard

Taux de base de la taxe de vente & d'utilisation de 6% à l'échelle de l'État sur les transactions imposables (services numériques/SaaS) fournies en Caroline du Sud ; des taxes locales optionnelles supplémentaires peuvent s'appliquer (jusqu'à environ 3 %, selon le comté).

 

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de votre taxe, considérez la formule suivante :

 

Montant de la taxe=Prix net×Taux de taxe de vente

(Par exemple, prix de l'abonnement SaaS × 6% + tous les taux locaux)

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Il n'existe pas de mécanisme d'autoliquidation pour la taxe de vente/d'utilisation dans les États américains comme la Caroline du Sud ; le vendeur doit collecter la taxe de vente une fois que le lien fiscal (nexus) est établi.

Étape : 1 Vente B2C

Toutes les ventes taxables de SaaS (accès/utilisation de logiciels hébergés) livrées aux consommateurs de Caroline du Sud (y compris les particuliers) sont traitées de la même manière pour la taxe de vente et sont soumises au taux combiné applicable.

Étape : 2 Vente B2B

Les ventes aux clients professionnels sont également taxables une fois que le lien fiscal (nexus) est établi ; aucune règle d'autoliquidation distincte ne s'applique.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :

  • Nom du vendeur et numéro de licence de vente au détail
  • Date
  • numéro de facture/de transaction
  • localisation de l'acheteur (pour déterminer la taxe applicable)
  • Description du service SaaS
  • prix hors taxes
  • montant de la taxe
  • montant total
  • toute juridiction fiscale locale applicable pour soutenir le calcul.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes sont généralement mensuelles, trimestrielles ou annuelles selon le volume et l'approbation du SCDOR (mensuel est courant pour les vendeurs à distance).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations de taxes de vente & d'utilisation sont généralement dues avant le 20 du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Déclarer et payer via le portail en ligne MyDORWAY (déclaration électronique obligatoire si l'impôt dû est supérieur ou égal à 15 000 $ par période).

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conserver les copies des déclarations, des factures, des certificats d'exonération et des documents fiscaux connexes pendant plusieurs années (minimum recommandé d'environ 3 à 4 ans et plus selon les pratiques fiscales générales des entreprises).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale de la Caroline du Sud peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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