Taux de taxe par région Égypte

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la taxe de vente SaaS en Égypte : un guide complet pour les entreprises

En Égypte, le taux de TVA standard pour les SaaS et autres services numériques est de 14 %. Les obligations en matière de TVA pour les fournisseurs non-résidents diffèrent selon que les services à distance sont fournis à un contribuable enregistré (fournitures B2B) ou à un consommateur non enregistré (fournitures B2C).

 

Dans le cas de fournitures B2B, le contribuable résident est tenu de comptabiliser et de verser la TVA en utilisant le mécanisme d'autoliquidation, sans obligation pour le non-résident de facturer ou de verser la TVA.

 

Dans le cas de fournitures B2C, le vendeur non-résident doit collecter et déclarer la TVA appropriée aux autorités égyptiennes.

 

Les entreprises doivent tenir des registres précis et complets de toutes les transactions soumises à la TVA. Ces registres doivent être conservés pendant une période minimale de cinq ans et doivent être facilement accessibles pour être examinés par l'Autorité fiscale égyptienne (ETA) en cas de besoin.

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Égypte

L'Égypte a mis en place un système de TVA en 2016, dans le but de moderniser son cadre fiscal et d'améliorer la génération de revenus.

Lien officiel du gouvernement : Egyptian Tax Authority

14.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique n'est soumis à une taxe réduite en Égypte

Catégories de produits exonérées

Certains matériels pédagogiques peuvent être exonérés en Égypte

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que le seuil a été dépassé

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

Les fournisseurs numériques non-résidents qui ont dépassé le seuil d'assujettissement à la TVA en Égypte doivent s'enregistrer dans le cadre d'un régime d'enregistrement simplifié des fournisseurs dans les 30 jours suivant le mois au cours duquel les obligations en matière de TVA en Égypte sont nées. La principale action est la création d'un compte sur le site Web de l'Egyptian Tax Authority.

Les informations suivantes doivent être fournies :

Pays de résidence fiscale ;
Numéro d'identification fiscale national ;
Adresse professionnelle ;
Nom de la personne responsable de la liaison avec l'administration fiscale égyptienne ;
Numéro de téléphone et adresse e-mail de la personne à contacter ;
URL du site Web.
Les fournisseurs de services numériques non-résidents ne sont pas tenus d'avoir un représentant fiscal en Égypte.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Matériels numériques (tels que les téléchargements de vidéos, de musique, d'applications, de jeux et de livres électroniques)
Services liés aux logiciels (tels que les programmes antivirus et similaires)
Services de création ou de publication de sites Web
Licence de contenu
Contenu basé sur des abonnements (y compris les jeux en ligne, la musique, la diffusion vidéo en continu et les journaux en ligne)

Pénalités

Le non-respect des règles de TVA en Égypte peut avoir des conséquences assez graves, notamment :

– Retard d'enregistrement : Cela peut entraîner une amende pouvant atteindre 10 000 EGP.
– Retard de production des déclarations : Cela entraîne une pénalité de 1 % de la taxe due par mois, plafonnée à 5 %.
– Tenue inadéquate des registres : Cela pourrait entraîner une amende variant entre 5 000 EGP et 50 000 EGP.
– Fourniture d'informations incorrectes ou trompeuses : Les pénalités peuvent aller de 100 % à 200 % de la taxe impayée.

Seuil d'imposition

EGP 500.000 USD 10.500

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Fin du mois suivant la période d'imposition au cours de laquelle les opérations ont eu lieu

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les entreprises doivent tenir des registres précis et complets de toutes les opérations soumises à la TVA. Ces registres doivent être conservés pendant une période minimale de cinq ans et doivent être facilement accessibles pour examen par l'ETA en cas de besoin.

Guides pratiques : TVA SaaS en Égypte

Étape : 1 Seuil

Le 12 janvier 2022, l'Égypte a publié des règlements d'exécution et le 22 mars 2023, des lignes directrices clarifiant les obligations en matière de TVA pour les non-résidents.

 

À compter du 22 juin 2023, l'Égypte exige des non-résidents (y compris les plateformes en ligne) fournissant des services à distance, y compris des services numériques, aux consommateurs (B2C) en Égypte de s'enregistrer et de collecter la TVA si leurs ventes dépassent 500 000 EGP sur une période de 12 mois. Cependant, le seuil d'enregistrement n'est pas applicable pour les services soumis à un taux de TVA réduit (par exemple, les services professionnels et de conseil).

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les fournisseurs SaaS non-résidents devraient utiliser le Simplified Vendor Registration System (SVRS). Il s'agit d'un processus en ligne qui ne nécessite pas de présence physique ni de représentant fiscal local.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un numéro d'immatriculation à la TVA est délivré par l'Egyptian Tax Authority (ETA) après une demande électronique réussie.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux de TVA standard est de 14 % pour la plupart des services SaaS et numériques. Les services professionnels et de conseil peuvent être soumis à un taux réduit de 10 %.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante : 

 

Montant de la taxe = Prix net x Taux de taxe %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Le mécanisme d'autoliquidation s'applique aux ventes transfrontalières B2B. Si le destinataire égyptien est une entreprise assujettie à la TVA, le fournisseur non-résident n'est pas tenu de facturer la TVA ; l'acheteur auto-liquide et reverse la taxe à l'ETA.

Étape : 1 Vente B2C

Les fournisseurs non-résidents doivent facturer 14 % de TVA au moment de la vente. La résidence est déterminée à l'aide de deux preuves non contradictoires (par exemple, l'adresse de facturation, l'adresse IP ou les coordonnées bancaires).

Étape : 2 Vente B2B

La taxe n'est pas facturée par le fournisseur. Pour bénéficier de cette exemption, le fournisseur doit valider le numéro d'immatriculation fiscale (TRN) et le numéro d'identification unique (UIN) de l'acheteur via le portail ETA ou l'API.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent être émises électroniquement et inclure :

  • Nom du fournisseur et numéro d'identification TVA
  • Numéro de facture séquentiel
  • Date d'émission
  • Description des services
  • Montant total (Net)
  • Taux et montant de la TVA,
  • Détails de l'acheteur (Nom/Adresse/Numéro d'identification fiscale).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

En Égypte, les taxes doivent être déclarées mensuellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations doivent être soumises dans les 30 jours suivant la fin de la période fiscale (par exemple, la déclaration de janvier est due avant la fin de février).

Étape : 3 Soumission

Les déclarations sont déposées via le portail électronique de l'ETA. Les paiements sont actuellement acceptés en EGP et USD.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les documents, y compris les factures et les preuves de localisation du client, doivent être conservés pendant une période minimale de 5 ans.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l’enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Égypte peut être intimidant. PayPro Global agit comme votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l’enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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