Aliquota fiscale per regione Egitto

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Comprendere l'imposta sulle vendite SaaS in Egitto: una guida completa per le aziende

In Egitto, l'aliquota IVA standard per SaaS e altri servizi digitali è del 14%. Gli obblighi IVA per i venditori non residenti variano a seconda che i servizi remoti siano forniti a un contribuente registrato (forniture B2B) o a un consumatore non registrato (forniture B2C).

 

Nel caso di forniture B2B, il contribuente residente è tenuto a contabilizzare e versare l'IVA utilizzando il meccanismo dell'inversione contabile, senza alcun obbligo per il non residente di addebitare o versare l'IVA.

 

Nel caso di forniture B2C, il venditore non residente deve riscuotere e presentare l'IVA appropriata alle autorità egiziane.

 

Le aziende devono conservare registri precisi e completi di tutte le transazioni soggette a IVA. Tali registri devono essere conservati per un periodo minimo di cinque anni e devono essere facilmente accessibili per la revisione da parte dell'Autorità fiscale egiziana (ETA) quando richiesto.

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Egitto

L'Egitto ha implementato un sistema IVA nel 2016, con l'obiettivo di modernizzare il proprio quadro fiscale e migliorare la generazione di entrate.

Link ufficiale del governo: Egyptian Tax Authority

14.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale con imposta ridotta in Egitto

Categorie di prodotti esenti

Alcuni materiali didattici potrebbero essere esenti da imposte in Egitto

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superata la soglia

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

I fornitori digitali non residenti che hanno superato la soglia di registrazione in Egitto, devono registrarsi secondo un regime semplificato di registrazione dei fornitori entro 30 giorni dal mese successivo a quello in cui sono sorti gli obblighi IVA in Egitto. L'azione principale è la creazione di un account sul sito web dell'Egyptian Tax Authority.

È necessario fornire le seguenti informazioni:

Paese di residenza fiscale;
Numero di identificazione fiscale nazionale;
Indirizzo dell'attività;
Nome della persona responsabile del contatto con l'Egyptian Tax Office;
Numero di telefono e indirizzo email della persona di contatto;
URL del sito web.
I fornitori di servizi digitali non residenti non sono obbligati ad avere un rappresentante fiscale in Egitto.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Materiali digitali (come video, musica, app, giochi e download di e-book)
Servizi relativi a software (come programmi antivirus e simili)
Servizi per la creazione o la pubblicazione di siti web
Concessione di licenze per contenuti
Contenuti basati su abbonamento (inclusi giochi online, musica, streaming video e giornali online)

Sanzioni

Le conseguenze per il mancato rispetto delle norme IVA in Egitto possono essere piuttosto gravi e includere:

– Registrazione ritardata: questa può comportare una multa che può arrivare fino a 10.000 EGP.
– Presentazione tardiva delle dichiarazioni: questa comporta una sanzione dell'1% dell'imposta dovuta al mese, con un tetto massimo del 5%.
– Tenuta inadeguata delle scritture contabili: questa può comportare una multa che varia tra 5.000 EGP e 50.000 EGP.
– Fornire informazioni errate o ingannevoli: le sanzioni per questo possono variare dal 100% al 200% dell'imposta non pagata.

Soglia di registrazione

EGP 500.000 USD 10.500

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Fine del mese successivo al periodo di imposta in cui si sono verificate le transazioni

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Le aziende devono conservare registrazioni precise e complete di tutte le transazioni soggette a IVA. Tali registrazioni devono essere conservate per un periodo minimo di cinque anni e devono essere facilmente accessibili per la revisione da parte dell'ETA quando richiesto.

Guide pratiche: IVA SaaS Egitto

Passo: 1 Soglia

Il 12 gennaio 2022, l'Egitto ha pubblicato regolamenti esecutivi e il 22 marzo 2023, linee guida che chiariscono gli obblighi IVA per i non residenti.

 

A partire dal 22 giugno 2023, l'Egitto richiede ai non residenti (incluse le piattaforme online) che forniscono servizi a distanza, compresi i servizi digitali, ai consumatori (B2C) in Egitto di registrarsi e riscuotere l'IVA se le loro vendite superano i 500.000 EGP in un periodo di 12 mesi. Tuttavia, la soglia di registrazione non è applicabile per i servizi soggetti a un'aliquota IVA ridotta (ad esempio, servizi professionali e di consulenza).

Passo: 2 Registrazione aziendale

I fornitori SaaS non residenti dovrebbero utilizzare il Simplified Vendor Registration System (SVRS). Questo è un processo online che non richiede una presenza fisica o un rappresentante fiscale locale.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un numero di registrazione IVA viene rilasciato dall'Egyptian Tax Authority (ETA) previa domanda elettronica andata a buon fine.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota IVA standard è del 14% per la maggior parte dei servizi SaaS e digitali. I servizi professionali e di consulenza possono essere soggetti a un'aliquota ridotta del 10%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula: 

 

Importo dell'imposta = Prezzo netto x Aliquota fiscale%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Il meccanismo di inversione contabile si applica alle vendite transfrontaliere B2B. Se il destinatario egiziano è un'impresa registrata ai fini IVA, il fornitore non residente non è tenuto ad addebitare l'IVA; l'acquirente autodetermina e versa l'imposta all'ETA.

Passo: 1 Vendita B2C

I fornitori non residenti devono addebitare il 14% di IVA al momento della vendita. La residenza è determinata utilizzando due elementi di prova non contraddittori (ad es., indirizzo di fatturazione, indirizzo IP o dati bancari).

Passo: 2 Vendita B2B

L'imposta non viene addebitata dal fornitore. Per qualificarsi per questa esenzione, il fornitore deve convalidare il numero di registrazione fiscale (TRN) e il numero di identificazione univoco (UIN) dell'acquirente tramite il portale ETA o API.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono essere emesse elettronicamente e includere:

  • Nome del Fornitore e Partita IVA
  • Numero di Fattura Sequenziale
  • Data di emissione
  • Descrizione dei Servizi
  • Importo Totale (Netto)
  • Aliquota e Importo IVA,
  • Dati dell'Acquirente (Nome/Indirizzo/Codice Fiscale).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

In Egitto, le tasse devono essere dichiarate mensilmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni devono essere presentate entro 30 giorni successivi alla fine del periodo fiscale (es., la dichiarazione di gennaio è dovuta entro la fine di febbraio).

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni vengono presentate tramite l'ETA Electronic Portal. I pagamenti sono attualmente accettati in EGP e USD.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

La documentazione, incluse le fatture e le prove della localizzazione del cliente, deve essere conservata per un minimo di 5 anni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dell'Egitto può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così tu puoi concentrarti sul tuo business.

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