Aliquota fiscale per regione Oman

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Panoramica sull'IVA SaaS in Oman

L'Oman ha introdotto un sistema di Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) nel 2021 come parte della sua strategia di diversificazione economica. Questo sistema si applica a tutti i beni e servizi, inclusi i servizi digitali come il Software-as-a-Service (SaaS). L'aliquota IVA standard in Oman è del 5,0%, che si applica alla maggior parte dei prodotti e servizi SaaS. Le aziende che forniscono SaaS in Oman devono registrarsi per l'IVA se il loro fatturato imponibile supera la soglia di 38.500 OMR.

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Oman

L'Oman ha implementato un sistema IVA nel 2021 per diversificare le sue fonti di entrate e migliorare le finanze pubbliche.

Link ufficiale del governo: Autorità fiscale

5.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale specifico con imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

Non sono previsti beni o servizi digitali esenti da imposte

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione è necessaria indipendentemente dal fatturato

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Le aziende non residenti sono tenute a richiedere la registrazione IVA in Oman per via elettronica. A tal fine, devono presentare all'autorità fiscale dell'Oman un modulo Excel compilato, insieme ai seguenti documenti giustificativi:

Una copia dei documenti di registrazione dell'azienda
Copia dei documenti d'identità
Copia della garanzia bancaria (se applicabile)
Copia dell'accordo di nomina di un Rappresentante Fiscale (se applicabile)
Copia di una prova di lavoro per il dirigente responsabile
L'ufficio delle imposte può richiedere informazioni aggiuntive, se necessario.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

In Oman, i beni o servizi digitali sono definiti come qualsiasi prodotto o servizio immateriale fornito o accessibile elettronicamente tramite Internet o altre reti digitali. L'Oman Tax Authority menziona specificamente le seguenti categorie:

Beni digitali:

Software: Software scaricabili, applicazioni, app mobili e aggiornamenti.
Contenuti digitali: ebook, musica, film, giochi, corsi online e altri media digitali.
Immagini e grafica digitali: foto stock, illustrazioni ed elementi di design.
Servizi digitali:

Servizi basati su cloud: SaaS (Software-as-a-Service), PaaS (Platform-as-a-Service), IaaS (Infrastructure-as-a-Service).
Servizi di streaming: piattaforme di streaming video e musicale (ad esempio, Netflix, Spotify).
Pubblicità online: annunci visualizzati su siti web, piattaforme di social media o motori di ricerca.
Giochi online: giochi multiplayer online e beni virtuali all'interno di tali giochi.
Web hosting e registrazione di nomi di dominio: servizi per la creazione e la manutenzione di siti web.
Piattaforme di e-learning: corsi online e risorse didattiche.
Mercati online: Piattaforme che facilitano le vendite online di beni o servizi.
Servizi di abbonamento online: Abbonamenti per l'accesso a contenuti o servizi digitali.

Sanzioni

La mancata presentazione della dichiarazione IVA o la fornitura di informazioni errate in essa contenuta in Oman può comportare sia la reclusione che/o sanzioni pecuniarie.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Ultimo giorno del mese successivo al periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

I seguenti documenti devono essere conservati per 10 anni:

Fatture fiscali (emesse e ricevute)
Note di credito e note di debito
Documentazione di importazione ed esportazione
Altri documenti rilevanti relativi alle transazioni
Libro mastro
Libro cassa
Estratti conto bancari
Scritture contabili relative alle operazioni IVA
Copie delle dichiarazioni IVA presentate
Prova di pagamento per qualsiasi IVA dovuta

Guide pratiche: IVA SaaS in Oman

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° aprile 2021, l'Oman richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Oman di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite.

Passo: 2 Registrazione aziendale

I non residenti devono registrarsi tramite l'Oman Tax Authority (OTA) E-Services Portal. È necessario nominare una “Persona Responsabile” (residente in Oman) o un Rappresentante Fiscale per gestire gli obblighi. Potrebbe essere richiesta una garanzia bancaria (circa il 5% delle forniture annuali previste).

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

L'autorità rilascia un numero di identificazione IVA (VATIN) a seguito di una registrazione avvenuta con successo.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

In Oman, si applica un'aliquota standard del 5% alla maggior parte dei servizi digitali e SaaS.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo delle imposte, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'Imposta = Prezzo Netto x 5%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica alle vendite B2B transfrontaliere. Se l'acquirente omanita è registrato ai fini IVA, il meccanismo dell'inversione contabile (RCM) trasferisce la responsabilità fiscale all'acquirente. Il venditore estero non addebita l'IVA in fattura.

Passo: 1 Vendita B2C

Devi addebitare il 5% di IVA al momento della vendita. Sei responsabile di identificare la posizione del cliente (tramite indirizzo IP, indirizzo di fatturazione o codice paese della SIM).

Passo: 2 Vendita B2B

Se l'acquirente fornisce un VATIN valido dell'Oman, non riscuotere l'IVA. L'acquirente effettua l'autocertificazione tramite RCM.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Deve includere:

  • “Fattura Fiscale” chiaramente visibile;
  • Nome del Fornitore, Indirizzo & VATIN;
  • Numero di Fattura Progressivo;
  • Data di Emissione;
  • Nome del Cliente & Indirizzo;
  • Descrizione dei Servizi;
  • Importo Totale (IVA esclusa);
  • Aliquota IVA (5%);
  • Importo Totale IVA;
  • Importo Totale (IVA inclusa).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte devono essere presentate generalmente trimestralmente (in base ai trimestri solari).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte devono essere presentate entro 30 giorni dalla fine del periodo fiscale (ad es., 30 aprile per il 1° trimestre).

Passaggio: 3 Presentazione

Le imposte possono essere presentate elettronicamente tramite l'OTA Tax Portal. I pagamenti devono essere effettuati in Rials Omani (OMR) tramite bonifico bancario o carta di credito.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri, incluse le fatture e i libri contabili, devono essere conservati per 10 anni. (15 anni per i servizi relativi al settore immobiliare).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dell’Oman può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

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