Aliquota fiscale per regione Argentina

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Panoramica sull'imposta sulle vendite SaaS

In Argentina, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) svolge un ruolo significativo nel settore digitale. Istituito nel 1975 e costantemente modernizzato, il sistema IVA nazionale si applica alla vendita di SaaS (Software as a Service) nel rispetto di un'aliquota standardizzata e di specifiche linee guida di conformità. Comprendere queste dinamiche è fondamentale per le aziende che operano all'interno di questo quadro.

L'aliquota IVA standard per il SaaS in Argentina è del 21%. Questa aliquota comprende la fornitura imponibile di servizi digitali, garantendo la coerenza tra le varie offerte. In particolare, l'Argentina non esenta alcuna categoria specifica di beni o servizi digitali dall'IVA, semplificando ulteriormente l'applicazione dell'imposta. Tuttavia, le aziende dovrebbero rimanere informate sull'evoluzione delle normative per mitigare potenziali discrepanze.

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Argentina

L'Argentina ha un sistema IVA dal 1975, in continua evoluzione per affrontare le sfide economiche e migliorare la stabilità fiscale.

Link ufficiale del governo: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

10.50%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Non esiste un'aliquota fiscale ridotta specifica per i beni e servizi digitali, tuttavia alcuni beni elettronici prodotti nella Zona Economica Speciale della Terra del Fuoco possono beneficiare di un'IVA ridotta del 10,5%.

Categorie di prodotti esenti

Nessuna categoria di beni o servizi digitali è esente

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Volontario; gli elaboratori di pagamento locali trattengono e versano automaticamente il 21% di VAT sui servizi digitali.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

La registrazione online volontaria è disponibile per i non residenti senza stabilire una presenza locale.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

I servizi di streaming o download di musica, video o giochi sono tassati con l'aliquota IVA standard, così come i servizi web e la pubblicità online, anch'essi soggetti all'aliquota IVA standard. Anche il Software as a Service (SaaS), ovvero qualsiasi software fornito e utilizzato tramite Internet, è tassato in modo analogo. Inoltre, i servizi di archiviazione dati che offrono spazio di archiviazione per dati digitali sono soggetti a IVA.

Sanzioni

Se l'IVA non viene registrata o viene registrata in ritardo, può essere applicata una sanzione che va dal 50% al 100% dell'importo IVA omesso.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Tra il 12 e il 22 del mese successivo, scaglionato in base all'ultima cifra CUIT.

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

È necessario conservare per almeno 10 anni i seguenti documenti:

Fatture elettroniche, contratti di vendita, fatture dei fornitori, prove di pagamento, dichiarazioni dei redditi presentate, corrispondenza, registri contabili, bilanci e conti economici, contratti, documenti di spedizione e altri documenti giustificativi.

Guide pratiche: Argentina SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Il 2 dicembre 2025, l'Amministrazione Federale delle Entrate dell'Argentina ha pubblicato la Risoluzione Generale 5794, aggiornando le norme speciali di ritenuta IVA per le vendite tramite piattaforme digitali ai sensi della Risoluzione Generale 5319/2023. In base a questo regime, le piattaforme digitali designate dall'Amministrazione Federale delle Entrate sono tenute a fungere da agenti di ritenuta IVA per le vendite effettuate da venditori o fornitori di servizi che sono contribuenti IVA registrati, contribuenti soggetti al regime semplificato (monotributo), o contribuenti non registrati.

 

La nuova risoluzione modifica i criteri per i “contribuenti non registrati”: i venditori sono ora soggetti a ritenuta IVA se effettuano dieci o più transazioni mensili sulla stessa piattaforma per un totale superiore a ARS 750.000, o se effettuano quattro o più transazioni al mese nell'arco di un periodo di quattro mesi che complessivamente superano ARS 750.000.

Passo: 2 Registrazione aziendale

L'Argentina utilizza un sistema di ritenuta/riscossione IVA per i servizi digitali non residenti, il che significa che il venditore estero non è generalmente tenuto a registrarsi per l'IVA. L'onere dell'IVA ricade su banche locali, emittenti di carte di credito nazionali o processori di pagamento. Ma questo significa che il prezzo del tuo prodotto dovrebbe essere inclusivo, includendo l'importo dell'imposta.

La tua registrazione all'IVA è volontaria.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Se si considera la registrazione fiscale, sarà necessario ottenere un numero di partita IVA, che vi stabilirà nel sistema fiscale argentino come attività commerciale legale.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota IVA/IVA standard in Argentina è del 21%. Questa si applica ai servizi digitali, incluso il SaaS.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo IVA = Prezzo Netto X 21%

Passo: 1 Vendita B2C

Il fornitore non residente generalmente non addebita o riscuote l'IVA del 21%. L'IVA è tipicamente trattenuta e versata all'AFIP da società di carte di credito locali, processori di pagamento o istituzioni finanziarie al momento dell'elaborazione del pagamento.

Passo: 2 Vendita B2B

Il venditore emette una fattura al cliente commerciale locale con una chiara nota che si applica l'inversione contabile (IVA non addebitata). La riscossione è responsabilità del cliente.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

I contribuenti argentini registrati all'IVA emettono tipicamente fatture commerciali standard che includono:
  • nome del fornitore
  • indirizzo del fornitore
  • descrizione del servizio
  • prezzo addebitato.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Per i contribuenti registrati all'IVA, il periodo di presentazione è mensile.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le scadenze sono scaglionate tra il 12 e il 22 del mese successivo alla fine del periodo, in base all'ultima cifra del CUIT (ID Fiscale).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale in Argentina può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, occupandosi di queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

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