Aliquota fiscale per regione Territori del Nord-Ovest

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

I Territori del Nord-Ovest non applicano alcuna imposta territoriale sulle vendite, lasciando applicabile solo l'Imposta federale canadese sui beni e servizi (GST) del 5%, che è amministrata dalla Canada Revenue Agency (CRA). Nell'ambito del quadro semplificato GST/HST, i fornitori non residenti di prodotti digitali e servizi elettronici devono registrarsi una volta che le loro vendite annuali ai consumatori canadesi raggiungono la soglia di 30.000 CAD. Le frequenze di presentazione sono determinate da fasce di reddito—che vanno da cicli mensili ad annuali—con dichiarazioni e pagamenti elettronici dovuti entro un mese dalla fine del periodo di riferimento.

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Territori del Nord-Ovest

I Territori del Nord-Ovest non hanno un'imposta territoriale sulle vendite. Si applica solo l'imposta federale sui beni e servizi (GST) del 5%, amministrata dall'Agenzia delle Entrate del Canada.

Link ufficiale del governo: Canada Revenue Agency

5.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Imposta applicabile per

B2B e B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superati i CAD 30.000 di vendite annuali 

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Registrazione online delle attività commerciali presso la CRA; i non residenti utilizzano il regime semplificato GST/HST

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Prodotti e servizi digitali forniti elettronicamente (CRA)

Sanzioni

Presentazione tardiva 1% + 0,25%/mese (max 12 mesi)

Soglia di registrazione

30.000 CAD di vendite annuali

Frequenza di dichiarazione

Mensile, trimestrale o annuale 

Scadenza per la presentazione

Un mese dopo la fine del periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

6 anni

Guide pratiche: IVA SaaS nei Territori del Nord-Ovest

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2021, il Canada richiede ai seguenti fornitori non residenti di registrarsi e riscuotere la GST/HST federale se le loro vendite superano i CAD 30.000 in un periodo di 12 mesi.

 

La registrazione è obbligatoria se le tue forniture imponibili di servizi digitali ai consumatori canadesi (B2C) superano la soglia imposta.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati presso la Canada Revenue Agency (CRA) tramite il portale “GST/HST Semplificato” per i fornitori di servizi digitali non residenti.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Ti verrà rilasciato un Numero di Registrazione GST/HST dalla CRA.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota dell'imposta sulle vendite è del 5% (solo GST Federale). I NWT non hanno un'Imposta Provinciale sulle Vendite (PST).

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare gli importi delle imposte, si prega di utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo netto X 5%

 

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Nell'ambito del regime semplificato, il meccanismo dell'inversione contabile (Reverse Charge) si applica alle vendite B2B. Non addebiti la GST alle aziende canadesi che forniscono un numero di registrazione GST/HST valido.

 

Passo: 1 Vendita B2C

È necessario addebitare il 5% di GST a tutti i consumatori privati (individui non registrati) situati in NWT.

Passo: 2 Vendita B2B

Non addebitare la GST se l'acquirente fornisce un numero GST/HST valido. Se non viene fornito alcun numero, l'acquirente è trattato come un consumatore e tassato al 5%.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Per gli iscritti al regime semplificato, la fattura deve riportare:
• Nome del fornitore
• Numero GST/HST
• Data della fattura
• Importo totale pagato/dovuto
• L'importo della GST/HST addebitata (o una dichiarazione che il prezzo include la GST/HST al 5%).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

La presentazione standard per i soggetti registrati nell'economia digitale semplificata è trimestrale (trimestri solari).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La dichiarazione e il pagamento sono dovuti entro l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del periodo di rendicontazione.

Passaggio: 3 Presentazione

Le imposte sono presentate elettronicamente tramite il portale CRA “My Business Account” o “GST/HST NETFILE”. I pagamenti possono essere effettuati tramite SWIFT o istituzioni finanziarie canadesi.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I documenti fiscali devono essere conservati per un minimo di 6 anni dalla fine dell'ultimo anno a cui si riferiscono.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

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