Aliquota fiscale per regione New York

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta sulle vendite SaaS a New York: punti chiave per le aziende

Lo Stato di New York applica un'aliquota IVA standard del 4,0% ai SaaS e ad altri servizi digitali. Il bilancio statale di New York fa molto affidamento sugli introiti fiscali per i servizi essenziali, il che si traduce in un'aliquota dell'imposta sul reddito relativamente elevata, pari al 10,9%. Data la complessità dei servizi digitali, al momento non sono previste categorie esenti o con aliquote ridotte per l'imposta sulle vendite di SaaS.

Le aziende di New York devono presentare regolarmente le dichiarazioni d'imposta sulle vendite, mensilmente, trimestralmente o annualmente, a seconda del volume delle loro vendite. I pagamenti sono dovuti entro il 20 del mese successivo al periodo fiscale. Per garantire la conformità, le aziende devono conservare le dichiarazioni dei redditi e la documentazione di supporto per un minimo di 3 anni. Attualmente, la fatturazione elettronica non è obbligatoria a New York. Tuttavia, l'implementazione della fatturazione elettronica può semplificare notevolmente i processi di tenuta dei registri e di conformità.

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New York

L'aliquota massima dell'imposta sul reddito di New York rimane al 10,9%, a dimostrazione della necessità dello Stato di ottenere entrate sostanziali per finanziare i suoi ampi servizi pubblici.

Link ufficiale del governo: Tax.NY.gov

4.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi $500.000 di vendite e 100 transazioni

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Registrarsi presso il Dipartimento delle Entrate dello Stato di New York per ottenere un certificato di autorizzazione all'imposta sulle vendite.
Presentare il modulo CT-3 (General Business Corporation Franchise Tax Return) se si percepiscono redditi provenienti dallo Stato di New York.
Nominare un agente registrato a New York, se necessario

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, videogiochi, opere audio/video digitali

Sanzioni

10% dell'imposta non pagata per il primo mese, più l'1% per ogni mese aggiuntivo; massimo 30% (Presentazione tardiva); N/D (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$500.000,00 e 100 transazioni

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: minimo 3 anni

Fascia di aliquote locali

0% – 5%

Guide Pratiche: IVA SaaS a New York

Passo: 1 Soglia

Dovrai riscuotere l'imposta sulle vendite a New York se hai un nexus lì. Ci sono due modi in cui i venditori possono essere collegati a uno stato per quanto riguarda il nexus: fisico o economico.

  • La presenza fisica significa avere una presenza tangibile o un'attività sufficiente in uno stato tale da giustificare il pagamento dell'imposta sulle vendite in quello stato.
  • Il nexus economico significa superare la soglia economica di uno stato per il fatturato totale o il numero di transazioni in quello stato.

New York non utilizza un sistema IVA/GST; impone invece una tassa sulle vendite e sull'uso. Un venditore a distanza deve registrarsi se realizza più di $500.000 in ricavi lordi provenienti da NY e ha più di 100 transazioni separate consegnate a NY nei quattro trimestri fiscali precedenti (nexus economico). Se tali condizioni sono soddisfatte, la registrazione è obbligatoria per riscuotere e versare l'imposta.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati come venditore ai fini dell'imposta sulle vendite presso il New York State Department of Taxation and Finance facendo richiesta per un Certificate of Authority tramite New York Business Express (o il processo di registrazione online del dipartimento).

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Al momento della registrazione, riceverai un numero New York Sales Tax Vendor ID / Certificate of Authority; inoltre, i venditori di solito forniscono un Federal Employer Identification Number (FEIN) rilasciato dall'U.S. IRS al momento della registrazione.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota dell'imposta sulle vendite statale di New York è del 4% sulle ricevute imponibili; le contee e le giurisdizioni locali possono aggiungere un'ulteriore imposta sulle vendite (le aliquote combinate spesso superano l'8% circa).

Passo: 2 Determina se devi registrarti.

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo Fiscale = Prezzo Netto × Aliquota Fiscale Combinata %

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Il sistema di imposta sulle vendite di New York non include un meccanismo di inversione contabile come l'IVA/GST; il venditore riscuote e versa se la vendita è imponibile e viene soddisfatto il nesso.

Passo: 1 Vendita B2C

Se il venditore ha il nexus e la vendita SaaS è tassabile (software pre-scritto soggetto a imposta), riscuota l'imposta sulle vendite dai consumatori privati all'aliquota combinata statale/locale in base al luogo di consegna del cliente.

Passo: 2 Vendita B2B

Come per il B2C per il SaaS tassabile: il venditore deve riscuotere l'imposta sulle vendite sulle transazioni verso le aziende a NY se esiste il nexus; non è prevista l'inversione contabile per il B2B.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

New York non impone un modello specifico di fattura per l'imposta sulle vendite, ma le fatture dovrebbero tipicamente includere:

  • Ragione sociale del fornitore;
  • Codice ID Fornitore Imposta sulle Vendite NY;
  • Data della fattura;
  • Numero di fattura progressivo;
  • Nome/indirizzo del cliente;
  • Descrizione del servizio (ad esempio, abbonamento SaaS);
  • Importo imponibile;
  • Aliquota fiscale combinata applicata;
  • Importo dell'imposta addebitata;
  • Valuta. 

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Ai fornitori di imposta sulle vendite di New York viene assegnata una frequenza di dichiarazione (mensile, trimestrale o annuale) in base alla passività fiscale storica.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni sono generalmente dovute entro il 20° giorno del mese successivo alla fine del periodo di riferimento (ad esempio, entro il 20 aprile per il mese di marzo).

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare e pagare le dichiarazioni dell'imposta sulle vendite tramite i servizi online del New York State Department of Taxation and Finance (e-file/e-pay); la presentazione cartacea può essere consentita in circostanze limitate.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare registri adeguati di vendite, imposta riscossa, fatture, certificati di esenzione (se presenti) e documentazione di supporto per almeno tre o quattro anni (come raccomandato dalle linee guida fiscali di New York).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale di New York può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale, ove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

 

 

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