Aliquota fiscale per regione Botswana

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta sulle vendite SaaS in Botswana: una guida completa

Comprendere e rispettare le normative sull'imposta sulle vendite è fondamentale per le aziende che operano in Botswana. Questa guida fornisce informazioni complete sull'imposta sulle vendite SaaS in Botswana, comprese le aliquote applicabili, i requisiti di conformità e le migliori pratiche.

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Botswana

Il Botswana ha implementato un sistema IVA nel 2002, con l'obiettivo di diversificare le proprie fonti di entrata e migliorare la sostenibilità fiscale.

Link ufficiale del governo: Botswana Unified Revenue Service

14.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota fiscale ridotta specifica per beni e servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Nessuna categoria di beni o servizi digitali è esente

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Prima di iniziare qualsiasi attività imponibile nel paese

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Per registrarsi all'IVA, compilare il modulo di domanda di registrazione IVA, raccogliere i documenti necessari, compresi i documenti di registrazione dell'attività, la prova dell'indirizzo e il codice fiscale, e presentare la domanda al BURS online o di persona. Infine, attendere la conferma e il rilascio del proprio numero di partita IVA.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Software scaricabile, servizi di streaming, e-book, corsi online e servizi di pubblicità digitale.

Sanzioni

Le sanzioni per la registrazione tardiva, la presentazione tardiva e il mancato rispetto degli obblighi IVA possono includere multe, interessi e oneri aggiuntivi.

Soglia di registrazione

BWP 1 milione USD 74.2K

Frequenza di dichiarazione

Annualmente

Scadenza per la presentazione

Entro l'ultimo giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Le aziende devono conservare le registrazioni di tutte le transazioni (fatture, ricevute, ecc.) per un minimo di 5 anni dalla data della transazione

Guide pratiche: IVA SaaS del Botswana

Passo: 1 Soglia

Il 16 agosto 2025, il parlamento del Botswana ha adottato il disegno di legge n. 22 del 2025 (emendamento) sull'imposta sul valore aggiunto, che espande la base imponibile dell'IVA introducendo l'IVA sui servizi digitali forniti da non residenti e applicando l'autovalutazione dell'IVA sulle vendite a persone registrate, entità governative o grandi persone non registrate. I servizi a distanza saranno considerati forniti in Botswana in base a fattori quali la posizione, i dettagli di fatturazione o le informazioni della SIM. I fornitori non residenti che superano i 500.000 BWP di vendite annuali devono registrarsi per l'IVA. La data di entrata in vigore deve ancora essere annunciata.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Le imprese devono essere registrate localmente (ad esempio, presso la Companies and Intellectual Property Authority) e possedere un Taxpayer Identification Number (TIN) prima della registrazione IVA. Richiedere tramite il Botswana Unified Revenue Service (BURS).

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Codice fiscale (TIN) rilasciato da BURS; il numero IVA corrisponde al TIN. BURS amministra l'IVA e rilascia i certificati di registrazione.

Passo: 1 IVA Standard

L'aliquota IVA standard è del 14% sulle forniture imponibili, inclusi i servizi digitali/SaaS.

Passo: 2 Formula IVA

Per determinare l'importo della tua imposta, considera di utilizzare la seguente formula:
Importo dell'imposta = Prezzo netto × 14%

 

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Per le forniture B2B da fornitori non residenti a entità registrate all'IVA in Botswana, si applica tipicamente il meccanismo dell'inversione contabile (reverse charge): il cliente auto-liquida l'IVA (output e input nella stessa dichiarazione, neutro a livello netto se interamente recuperabile). Per grandi entità non registrate/governative, l'inversione contabile può applicarsi anche ai sensi delle ultime riforme.

Passo: 1 Vendita B2C

I venditori devono addebitare il 14% di IVA sulle forniture a consumatori privati in Botswana, inclusi i fornitori stranieri di servizi digitali/SaaS (una volta che il regime IVA locale si applica ai servizi a distanza). L'IVA è dovuta sui servizi consumati in Botswana.

Passo: 2 Vendita B2B

I servizi forniti a clienti commerciali registrati ai fini IVA generalmente non sono soggetti a IVA da parte del venditore in regime di inversione contabile; l'acquirente contabilizza l'IVA nella propria dichiarazione.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Per una fattura IVA valida, i campi obbligatori di solito includono:

  • Le parole “Fattura fiscale” ben visibili
  • Data di emissione
  • Numero di serie/fattura
  • Nome, indirizzo, P.IVA/Codice Fiscale del fornitore
  • Nome e P.IVA/Codice Fiscale del destinatario (se applicabile)
  • Descrizione dei servizi forniti
  • Corrispettivo (prezzo netto), IVA applicata e importo totale (con IVA)

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le dichiarazioni IVA per i fornitori non residenti di servizi a distanza sono di solito trimestrali; grandi soggetti non registrati/enti governativi potrebbero presentare ogni 2 mesi in base alle nuove normative.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Tipicamente entro una data di scadenza prestabilita dopo la chiusura del periodo (ad es., analogamente a molte giurisdizioni, spesso entro 25 giorni dalla fine del periodo per le dichiarazioni IVA – le indicazioni precise di BURS dovrebbero essere confermate).

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni e i pagamenti vengono presentati tramite il portale di e-filing di BURS (eServices). Il pagamento viene effettuato a BURS in Pula del Botswana (BWP); i pagamenti in valuta estera possono essere consentiti previa approvazione.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare fatture, dichiarazioni dei redditi e documentazione di supporto per almeno 7 anni

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Affrontare la registrazione fiscale e la rappresentanza fiscale in Botswana può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

 

 

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