Aliquota fiscale per regione Afghanistan

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

L'Afghanistan implementa un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) per tutte le aziende che operano nella sua giurisdizione. Ciò include le aziende che offrono soluzioni Software as a Service (SaaS). L'aliquota IVA standard è attualmente pari al 10% e si applica a tutte le transazioni e i servizi digitali relativi al SaaS. Questa politica serve a migliorare la riscossione delle entrate del paese e a modernizzare il suo quadro fiscale, allineandolo agli standard internazionali.

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Afghanistan

L'Afghanistan ha adottato un sistema IVA nel 2013 per migliorare la riscossione delle entrate e modernizzare il proprio sistema fiscale.

Link ufficiale del governo: Inglese | Afghanistan Revenue Department

10.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota fiscale ridotta specifica per beni e servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Nessuna categoria di beni o servizi digitali è esente

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Prima di iniziare qualsiasi attività imponibile

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Software, contenuti digitali e pubblicità online

Sanzioni

Ritardo nel pagamento e nella presentazione
Mancata registrazione o amministrazione degli obblighi IVA
Dichiarazioni false o fuorvianti
Inosservanza generale (ad esempio, mancata presentazione dei documenti fiscali, mancata tenuta di registri adeguati, mancata trattenuta o pagamento delle imposte alla fonte)

Soglia di registrazione

AFN 150 milioni 

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate entro 15 giorni dalla fine di ogni trimestre

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

Tipo di documenti: fatture, ricevute, contratti e altri documenti finanziari

Intervallo di conservazione: i documenti devono essere conservati per almeno cinque anni

Guide pratiche: IVA SaaS Afghanistan

Passo: 1 Soglia

La soglia di registrazione IVA è di 150 milioni di AFN per le forniture imponibili. Tuttavia, i fornitori non residenti di servizi digitali potrebbero comunque essere tenuti a registrarsi quando forniscono servizi a clienti afghani, potenzialmente tramite un rappresentante IVA locale.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registra la tua attività presso il Registro Centrale delle Imprese dell'Afghanistan (ACBR) sotto il Ministero del Commercio e dell'Industria.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Al momento della costituzione/concessione di licenza, ti verrà fornito un numero di identificazione fiscale (TIN) dal Dipartimento delle Entrate dell'Afghanistan (ARD) (richiesto per l'IVA e altre tasse).

Passo: 1 Aliquota IVA standard

Applica l'aliquota IVA standard, che è attualmente del 10%.

Passo: 2 Formula IVA

Calcola l'aliquota fiscale utilizzando la formula:
Importo IVA = Prezzo netto X 10%

Passaggio: 3 Meccanismo di Inversione Contabile

La legge menziona un Meccanismo di Inversione Contabile per le vendite B2B. Il venditore non residente deve verificare se il cliente B2B è registrato ai fini IVA per determinare se il cliente locale è responsabile dell'imposta anziché il venditore.

Passo: 1 Vendita B2C

Una volta registrato ai fini fiscali, sei tenuto ad applicare il 10% di IVA su ogni vendita a un residente afghano.

Passo: 2 Vendita B2B

Se il tuo cliente è un'azienda che offre un numero di partita IVA valido, allora è responsabilità dell’acquirente gestire l'imposta, secondo il meccanismo di inversione contabile dell'Afghanistan.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Secondo le leggi fiscali afghane, sei tenuto ad aggiungere i seguenti dettagli alle fatture dei clienti:

 

  • Nome e indirizzo della tua attività
  • Il numero di registrazione IVA della tua attività
  • Data della fattura
  • Numero progressivo della fattura
  • Nome e indirizzo dell’acquirente
  • Il numero di registrazione IVA dell’acquirente, se ne possiede uno.
  • IVA (importo e aliquota) applicata a ciascun articolo
  • Importo finale tasse incluse
  • La valuta utilizzata

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Presentare la dichiarazione IVA Mensile.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La dichiarazione IVA deve essere presentata all'ARD entro 15 giorni dal mese successivo.

Passaggio: 3 Presentazione e Versamento

Il rappresentante legale designato è responsabile della presentazione del modulo di dichiarazione IVA e del versamento dell'IVA raccolta all'Afghanistan Revenue department (ARD) entro la scadenza.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Mantenere registri accurati, incluse fatture IVA, ricevute e contratti, per un minimo di cinque anni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale in Afghanistan può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così che tu possa concentrarti sul tuo business.

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

 

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