按地区划分的税率 阿富汗

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阿富汗对其管辖范围内运营的所有企业实施增值税（VAT）系统。这包括提供软件即服务（SaaS）解决方案的企业。目前，标准增值税率为10%，适用于所有与SaaS相关的交易和数字服务。这项政策旨在加强国家的税收，并使税收框架现代化，与国际标准保持一致。

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阿富汗

阿富汗于2013年采用增值税系统，以加强税收并实现税收框架的现代化。

官方政府链接： 英语 | 阿富汗税务局

10.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率

免税产品类别

没有数字商品或服务类别可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

在开始任何应税活动之前

可在线注册

是

需要当地代表

是

应纳税的数字和电子服务清单

软件、数字内容和在线广告

罚款

延迟付款和提交
未能注册或管理增值税义务
虚假或误导性陈述
一般不合规行为（例如，未能提交税务文件、未能维护适当的记录、未能代扣或缴纳预扣税）

注册门槛

AFN 1.5亿 

申报间隔

季度

申报截止日期

税务申报表必须在每个季度结束后15天内提交

电子发票要求

非强制性

记录保存

文件类型：发票、收据、合同和其他财务记录

保存期限：记录必须至少保存五年

操作指南：阿富汗SaaS增值税

步骤：1 门槛

应税商品和服务的增值税注册门槛为1.5亿阿富汗尼。然而，向阿富汗客户提供服务的非居民数字服务提供商仍可能需要注册，可能通过当地增值税代表进行。

步骤：2 商业注册

在商业和工业部下属的阿富汗中央商业注册局 (ACBR) 注册您的业务。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

注册/获得许可后，阿富汗税务局 (ARD) 将向您提供纳税人识别号 (TIN) (增值税及其他税费所需)。

步骤：1 标准增值税税率

适用标准增值税税率，目前为 10%。

步骤：2 增值税计算公式

使用以下公式计算税率：
增值税金额 = 净价 X 10%

步骤：3 反向征收机制

法律提到了B2B销售的反向征收机制。非居民卖家必须核实B2B客户是否已注册增值税，以确定是由当地客户而非卖家承担纳税义务。

步骤：1 B2C销售

一旦您完成税务登记，您需要在向每位阿富汗居民销售时征收10%的增值税。

步骤：2 B2B销售

如果您的客户是提供有效增值税号的企业，那么根据阿富汗的反向征收机制，由买方负责处理税款。

步骤：3 发票要求

根据阿富汗税法，您需要在客户发票中添加以下详细信息：

 

  • 您企业的名称和地址
  • 您企业的增值税登记号
  • 发票日期
  • 发票流水号
  • 买方名称和地址
  • 买方增值税登记号（如果有）
  • 适用于每个项目的增值税（金额和税率）
  • 加税后的最终金额
  • 使用的货币

步骤：1 申报周期

申报增值税 每月。

步骤：2 申报截止日期

增值税申报表必须在次月15日内提交给ARD。

步骤：3 提交与缴款

指定的法定代表人负责在截止日期前提交增值税申报表，并将所有已收取的增值税汇缴给阿富汗税务局（ARD）。

步骤：4 记录保存

维护准确的记录，包括增值税发票、收据和合同，至少 五年。

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