按地区划分的税率 以色列

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以色列SaaS企业的增值税合规

在以色列的SaaS企业需要缴纳增值税 (VAT)。以色列的标准增值税税率为 18%，如果企业的年营业额超过一定限值，则必须注册增值税。增值税登记和合规对于在以色列运营的SaaS公司至关重要，因为不遵守规定可能会导致巨额罚款。

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以色列

以色列于1976年采用增值税制度，以实现税收管理的现代化并提高税收收入。

官方政府链接： 以色列税务局

18.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

在以色列，没有特定的数字商品或服务享有降低的税率

免税产品类别

在以色列，没有特定的数字商品或服务类别是免税的

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

在以色列提供应税商品或服务之前，必须进行注册

可在线注册

否

需要当地代表

是

注册流程

对于在以色列提供数字服务的外国公司，注册过程需要通过当地税务代表手动提交。这意味着必须指定一名当地税务代表来代表公司处理所有与增值税相关的问题。所需文件包括公司注册证书、当地代表的身份证以及填写完整的增值税注册表（表格821）。这些文件应提交给以色列增值税部门。在注册处理和批准后，以色列税务局将颁发增值税注册号。

应纳税的数字和电子服务清单

云服务
远程教学和在线学习服务
电子供应服务
在线广告服务
在线咨询和专业服务（例如，法律、金融）
在线市场
电信服务
电视和广播节目
网络托管和网站维护服务

罚款

延迟注册的罚款 – 应税营业额的 1%。

延迟提交增值税申报表和付款可能会被处以罚款。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月或每两个月

申报截止日期

在报告期结束后的次月15日之前

电子发票要求

非强制性

记录保存

企业必须保存至少7年的完整交易记录，并且这些记录应可供以色列税务机关审查。

操作指南：以色列SaaS增值税

步骤：1 门槛

增值税受1975年《增值税法》管辖
没有正式的注册门槛，为0新谢克尔（零）。非居民供应商在以色列提供应税服务时可能需要注册。

步骤：2 商业注册

非居民供应商可以向以色列税务局注册为“外国经销商”。根据具体情况，可能需要委任当地代表。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

增值税注册号由以色列税务局 (ITA) 签发。非居民通常注册为 “外国经销商”。

步骤：1 标准增值税税率

The standard VAT rate in Israel is of 18%. 

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

税额 = 净价 x 18%

步骤：3 反向收费 (B2B)

适用。当向以色列注册的 “经销商” 销售时，买方负责申报和支付增值税（自行申报）。如果买方提供有效的增值税识别号，外国卖家不收取增值税。

步骤：1 B2C销售

境外供应商必须向私人收取标准增值税税率并将其缴纳给ITA。

步骤：2 B2B销售

增值税不由卖家收取。发票应注明适用反向收费机制。卖家必须通过ITA的在线验证工具核实买家的增值税识别号。

步骤：3 发票要求

必须包含：

  • 供应商名称和地址
  • 供应商增值税识别号, 开具日期
  • 序列发票号码
  • 买家名称 & 地址
  • 买方增值税号 (适用于B2B)
  • 服务描述 (SaaS/数字服务)
  • 总金额
  • 货币 (允许使用美元/欧元，但增值税必须转换为ILS以供报告)。

重要提示：对于超过 10,000 以色列新谢克尔 (NIS) 的 B2B 交易（自 2026 年 1 月起），必须通过 “Israel Invoice” 清关系统获取 ITA Allocation Number。

步骤：1 申报周期

税款按月或双月申报（由 ITA 根据营业额决定）。

步骤：2 申报截止日期

对于标准报告，税款须在次月 15 日前申报；对于详细电子报告，须在 23 日前申报（通过 ITA 门户网站）。

步骤：3 提交

税务通过电子方式经由 SHAAM (ITA Processing Center) 门户网站申报。付款通常通过当地代表经由授权的 Israeli 银行进行。

步骤：4 记录保存

记录必须自税务年度结束之日起，在 Israel 至少保留7年以供查阅。 

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