按地区划分的税率 安哥拉

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了解安哥拉的增值税：企业的关键点

安哥拉于2019年实施了增值税（VAT）系统。该系统取代了之前的销售税，旨在简化税务管理并增加政府收入。安哥拉的标准增值税率为14%，适用于SaaS和大多数数字服务。在安哥拉运营的企业必须遵守增值税法规，包括注册税务、对 taxable supplies 收取适当的税率，并按月提交增值税申报表。增值税的付款截止日期是交易发生后的次月底。为了审计目的，保留发票、增值税申报表和会计记录等记录5到10年至关重要。

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安哥拉

安哥拉于 2019 年建立了增值税体系，旨在简化税收管理并增加政府收入。

官方政府链接： Agência Geral Tributária

14.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率

免税产品类别

电子书免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

在活动开始后的30天内

可在线注册

是

需要当地代表

未找到特定信息

注册流程

向AGT（税务总局）申请税号
指定一名对增值税负有连带责任的当地代表
提交必要的商业文件和信息
从AGT接收增值税注册证书
遵守所有与增值税相关的义务

应纳税的数字和电子服务清单

SaaS和云端软件、下载和流媒体媒体、应用程序、约会和会员网站、电子学习、游戏以及在线存储和软件都属于提供的数字服务。

罚款

延迟提交增值税申报表或增值税电子申报表以及一般不合规行为（例如，未能维护适当的记录或不正确的增值税报告）

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

增值税必须在次月底前支付，针对上个月进行的交易。

电子发票要求

未指定

记录保存

文件类型：发票、增值税申报表和会计记录

保留期限：记录必须保留 5 到 10 年

操作指南：安哥拉SaaS增值税

步骤：1 门槛

自2019年10月1日起，安哥拉要求向安哥拉境内的消费者（B2C）提供远程服务（包括数字服务）的非居民注册并征收增值税，无论销售金额多少。安哥拉没有起征点，这意味着注册是强制性的。

步骤：2 委任税务代表

办理税务登记时，虽然不强制与当地代表合作，但一些企业可能会选择这样做。

步骤：3 获取NIF/增值税号

该代表必须向Administração Geral Tributária (AGT) (总税务管理局) 申请获取税务识别号（NIF），该号码即为增值税号。

步骤：4 提交营业开始文件

所有从事应税活动的企业实体，在应税活动开始时，必须向主管税务部门（Repartição Fiscal）提交“开始经营活动”文件。该流程通常在当地税务局现场办理。

 

免税情况：值得注意的是，电子书目前免征增值税。

步骤：1 标准增值税税率

在安哥拉，标准增值税率为14%。 

 

步骤：2 增值税计算公式

使用以下公式计算税率：

增值税额 = 净价 X 14%

步骤：1 B2C销售

境外供应商通常不征收或收取21%的增值税。该增值税通常由本地信用卡公司、支付处理商或金融机构在处理支付时预扣并汇缴给AFIP。

 

 

步骤：2 B2B销售

卖方会向本地商业客户开具发票，并明确注明适用反向征收（不收取增值税）。缴纳责任由客户承担。

 

步骤：3 发票要求

境外供应商通常开具标准商业发票，其中包括：

  • 供应商名称
  • 供应商地址
  • 服务描述
  • 收费价格。

步骤：1 申报周期

税务登记纳税人需要每月申报纳税。 

 

步骤：2 申报截止日期

截止日期根据 CUIT（税务识别号）的末位数字，在期间结束后的次月12日至22日之间错开。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

驾驭安哥拉的增值税注册和税务代表可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的商家备案方（Merchant of Record），处理这些复杂事务，包括在需要时进行增值税注册和税务代表，从而让您能够专注于您的业务。

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