按地区划分的税率 马里兰州

选择地区

此页面提供的信息仅供一般参考。它不应被解释为税务建议，也并非旨在提供税务建议。有关您的具体税务责任的建议，请咨询经验丰富的税务专家。 PayPro Global 对基于此处提供的信息采取或未采取的任何行动不承担任何责任。

马里兰州软件即服务销售税：企业综合指南

在马里兰州经营的企业应了解该州的销售税法规，特别是关于软件即服务 (SaaS) 的规定。马里兰州目前对SaaS产品和服务征收6%的销售税，而用于商业用途的SaaS则按3%征税，因此企业了解这些规则和规定以确保合规性至关重要。这项税收是该州重要的收入来源，对教育和公共服务的资金投入做出了重大贡献。

马赛克图像

马里兰州

马里兰州维持累进税制，近期没有变化，其税收收入主要用于资助教育和公共服务。

官方政府链接： Marylandtaxes.gov

6.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

3.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

面向B2B/企业用途的SaaS

B2B销售的反向收费机制

不适用于美国

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

如果您的销售额超过 100,000 美元或交易笔数超过 200 笔

可在线注册

否

注册流程

在马里兰州审计长处注册以获得销售和使用税许可证。
如果赚取马里兰州来源的收入，请填写500表格（马里兰州公司所得税申报表）。
如有必要，指定一名马里兰州居民代理人

应纳税的数字和电子服务清单

SaaS、视频游戏、数字产品

罚款

每月未缴税款的 5%，最高 25%（延迟申报）；逾期 30 天后未缴税款的 10%（延迟付款）

注册门槛

100,000.00 美元或 200 笔交易

申报间隔

每月、每季度或每年

申报截止日期

每月20日

电子发票要求

没有全州范围内的电子发票强制要求

记录保存

所得税申报表及支持文件：最少4年

操作指南：马里兰州SaaS增值税

步骤：1 门槛

在马里兰州，如果企业和在线卖家具有实体联结或经济联结，则需要征收销售税。

  • 实体联结指企业在一个州拥有实际存在或业务活动。
  • 经济联结指企业（或卖家）销售额达到某个州基于总收入或交易数量的经济门槛。

经济联系门槛是指每年在马里兰州产生 100,000 美元总收入或 200 笔独立交易。一旦超出其中任一门槛，注册即成为强制性要求。不适用任何特殊的纯数字服务豁免；SaaS/数字服务遵循标准的销售 & 使用税联系规则。

步骤：2 商业注册

通过Maryland Tax Connect门户，经由Combined Registration Application向Maryland Comptroller – Revenue Administration Division注册。这将为数字服务的远程销售商创建一个销售和使用税账户。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

注册获批后，Maryland Comptroller会颁发一个Maryland Sales and Use Tax License Number。

步骤：1 标准税率

标准马里兰州销售及使用税率为6%。被视为应税数字商品/服务的数字产品和SaaS遵循相同的全州税率（无地方增值税层）。

步骤：2 确定您是否需要注册。

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

税额 = 净价 × 6%

步骤：3 反向收费 (B2B)

美国税收体系不采用增值税（VAT）式的反向征收机制。如果SaaS应税且存在税收联系，销售方必须征收销售税，即使是B2B交易，除非买方提供有效的转售或免税证明。否则，企业购买方需直接向马里兰州缴纳使用税。

步骤：1 B2C销售

自2025年7月1日起，个人用途的SaaS将全面征税，而商业用途的SaaS将从免税变为按3%征税。

步骤：2 B2B销售

如果卖家具有纳税联系，除非买家提供有效的马里兰州转售证书或免税证书，否则卖家必须征收税款（按3%或6%的税率）。如果没有该文件，卖家需承担未征收税款的责任。

步骤：3 发票要求

发票必须包含：

  • 供应商法定名称和地址；
  • 马里兰州销售与使用税许可证号；
  • 发票日期；
  • 连续发票号码；
  • 买方名称和地址；
  • SaaS/数字服务描述；
  • 应税金额；
  • 税率；
  • 税额单独列明；
  • 应付总金额；
  • 使用的货币；
  • 免税证书参考信息（如适用）。

步骤：1 申报周期

该间隔由主计长根据业务量指定；通常为每月、每季度或每年。

步骤：2 申报截止日期

申报期结束后次月的20日前需完成申报及付款。

步骤：3 提交

税款需通过Maryland Tax Connect以ACH借记/贷记或经批准的电子支付方式进行电子申报。

步骤：4 记录保存

企业必须保留税务记录至少四年，以备审计。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

应对马里兰州的增值税注册和财政代表事务可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的注册商家（Merchant of Record），将处理这些复杂事宜，包括所需的增值税注册和财政代表服务，让您能够专注于您的业务。

了解更多关于我们的备案商家服务。

常见问题解答

不堪SaaS销售税合规的重负？

我们的SaaS税务专家团队随时为您提供帮助。立即联系我们，享受免费咨询。

咨询专业顾问
马赛克图像
zh_CN简体中文
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська ja日本語 ko_KR한국어 zh_CN简体中文