Tasa de impuestos por región Maryland

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuesto sobre las ventas de SaaS en Maryland: una guía completa para empresas

Las empresas que operan en Maryland deben estar al tanto de las regulaciones de impuestos sobre las ventas del estado, especialmente en lo que respecta al Software como Servicio (SaaS). Maryland actualmente impone un impuesto sobre las ventas del 6% a los productos y servicios SaaS, siendo el SaaS para uso empresarial gravado con un 3%, lo que hace que sea importante para las empresas comprender las normas y regulaciones para garantizar el cumplimiento. Este impuesto es una fuente crucial de ingresos para el estado, contribuyendo significativamente a la financiación de la educación y los servicios públicos.

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Maryland

Maryland mantiene una estructura impositiva progresiva sin cambios recientes, enfocándose en financiar la educación y los servicios públicos a través de sus ingresos fiscales.

Enlace oficial del gobierno: Marylandtaxes.gov

6.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

3.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

SaaS para uso B2B/empresarial

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si supera los $100,000 en ventas o 200 transacciones

Posibilidad de registro en línea

No

Procedimiento de registro

Regístrese con el Contralor de Maryland para obtener una licencia de impuestos sobre ventas y uso.
Presente el Formulario 500 (Declaración de impuestos sobre la renta de sociedades de Maryland) si obtiene ingresos de origen de Maryland.
Designe un agente residente en Maryland si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, productos digitales

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00 o 200 transacciones

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos justificativos: mínimo 4 años

Guías prácticas: SaaS VAT de Maryland

Paso: 1 Umbral

Las empresas y los vendedores en línea deben recaudar el impuesto sobre las ventas en Maryland si tienen nexo físico o económico.

  • Nexo físico significa que la empresa tiene una presencia o actividad tangible en un estado.
  • Nexo económico significa que la empresa (o el vendedor) registró ventas que cumplieron el umbral económico de un estado para ingresos totales o número de transacciones.

El umbral de nexo económico es de USD 100,000 en ingresos brutos o 200 transacciones separadas anualmente en Maryland. El registro es obligatorio una vez que se supera cualquiera de los umbrales. No aplica ninguna exención especial solo para servicios digitales; los servicios SaaS/digitales siguen las reglas estándar de nexo de impuesto sobre las ventas & el uso.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en el Maryland Comptroller – Revenue Administration Division a través de la Combined Registration Application vía el portal Maryland Tax Connect. Esto crea una cuenta de impuesto sobre ventas y uso para vendedores remotos de servicios digitales.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Un Maryland Sales and Use Tax License Number es emitido por el Maryland Comptroller tras la aprobación del registro.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa estándar del impuesto sobre ventas y uso de Maryland es del 6%. Los productos digitales y SaaS tratados como bienes/servicios digitales sujetos a impuestos siguen la misma tasa estatal (sin capas de IVA locales).

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto × 6%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

El sistema de EE. UU. no utiliza un mecanismo de inversión del sujeto pasivo (reverse charge) al estilo del IVA. Si el SaaS es gravable y existe nexo (presencia fiscal), el vendedor debe cobrar el impuesto sobre las ventas incluso para B2B, a menos que el comprador proporcione un certificado válido de reventa o exención. De lo contrario, el comprador empresarial debe el impuesto sobre el uso directamente a Maryland.

Paso: 1 Ventas B2C

A partir del 1 de julio de 2025, el SaaS para uso personal es totalmente gravable y el SaaS para uso empresarial pasa de no gravable a gravable con un 3%.

Paso: 2 Ventas B2B

Si un vendedor tiene nexo, debe recaudar el impuesto (a la tasa del 3% o 6%) a menos que el comprador proporcione un Certificado de Reventa o Certificado de Exención de Maryland válido. Sin ese documento, el vendedor es responsable del impuesto no recaudado.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben contener:

  • Nombre legal y dirección del proveedor;
  • Número de Licencia de Impuesto sobre Ventas y Uso de Maryland;
  • fecha de la factura;
  • número de factura secuencial;
  • nombre y dirección del comprador;
  • descripción del servicio SaaS/digital;
  • importe imponible;
  • tasa impositiva;
  • importe del impuesto declarado por separado;
  • importe total adeudado;
  • moneda utilizada;
  • referencia del certificado de exención (si aplica).

Paso: 1 Intervalo de presentación

El intervalo es asignado por el Contralor en función del volumen; generalmente mensual, trimestral o anualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones y el pago vencen el día 20 del mes siguiente al período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se presentan electrónicamente a través de Maryland Tax Connect con débito/crédito ACH o métodos de pago electrónicos aprobados.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Las empresas deben conservar los registros fiscales durante al menos 4 años para fines de auditoría.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

El manejo del registro del IVA y la representación fiscal en Maryland puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, encargándose de estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

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