Tasa de impuestos por región Vietnam

Selecciona una región

La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Vietnam opera un marco fiscal actualizado sobre el consumo, supervisado por el Departamento General de Impuestos (GDT). Bajo cambios estructurales recientes, la tasa estándar de IVA para el comercio electrónico transfronterizo y los servicios digitales prestados por empresas no residentes se sitúa en el 10%. Sin embargo, para apoyar el crecimiento económico general, el estado ofrece una reducción temporal del 2% del IVA (reduciendo la tasa efectiva al 8%) en categorías domésticas seleccionadas. 

Imagen de mosaico

Vietnam

Vietnam aplica un Impuesto al Valor Agregado (IVA) con tasas del 0%, 5%, 10% y categorías exentas. Las empresas de comercio electrónico/digital no residentes sin establecimiento permanente deben registrarse, obtener un código fiscal, declarar trimestralmente a través del portal electrónico del General Department of Taxation (GDT) y pagar en línea. 

Enlace oficial del gobierno: Departamento General de Impuestos

10.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Después de la primera venta

Posibilidad de registro en línea

Sí 

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

Regístrese a través del portal electrónico del GDT; obtenga un código fiscal vietnamita; presente declaraciones de impuestos en línea trimestralmente; pague impuestos en línea

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios de comercio electrónico y plataformas digitales

Umbral de registro

Sin umbral

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el último día del primer mes siguiente al trimestre

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

10 años 

Guías prácticas: IVA de SaaS en Vietnam

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de enero de 2022, Vietnam exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a clientes (B2C y B2B) en Vietnam que se registren y recauden el IVA, independientemente del importe de las ventas.

Paso: 2 Registro de empresas

Los proveedores extranjeros deben registrarse a través del Portal Etaxvn del Departamento General de Impuestos (GDT), diseñado específicamente para “Proveedores Extranjeros” (Etaxvn).

Paso: 3 Número TIN/IVA

Al registrarse, se le asignará un Número de Identificación Fiscal (TIN) de 10 dígitos (Mã số thuế) para usarlo en la declaración y el pago.

Paso: 1 Tasa Estándar

El IVA estándar en Uganda es del 10%. 

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular sus montos de impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 19%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Si el proveedor extranjero está registrado según la Circular 80, declara y paga el impuesto directamente. Si el proveedor no está registrado, el comprador B2B vietnamita debe retener el impuesto (Inversión del Sujeto Pasivo/Retención FCT) antes del pago.

Paso: 1 Ventas B2C

Una vez registrado, debe calcular y pagar el 10% de impuestos (VAT+CIT) sobre todas las ventas a consumidores individuales vietnamitas.

Paso: 2 Ventas B2B

• Si está registrado: Usted recauda/paga el impuesto también en las ventas B2B.
• Si no está registrado: No cobre impuestos. El comprador comercial vietnamita es responsable de retener y pagar el FCT (5% de IVA + 5% de CIT) al gobierno en su nombre.

 

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los proveedores extranjeros registrados bajo la Circular 80 no están obligados a emitir “Facturas Rojas de IVA” locales, pero deben proporcionar una factura/recibo comercial que contenga:

 

• Nombre y dirección del proveedor
• Código Fiscal (TIN) de 10 dígitos del proveedor
• Nombre y Dirección del Comprador
• Descripción del servicio
• Importe Total & Importe de Impuestos

Paso: 1 Intervalo de presentación

Presentar declaraciones de impuestos trimestralmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones deben presentarse a más tardar el último día del primer mes posterior al trimestre (por ejemplo, el 30 de abril para el T1).

Paso: 3 Presentación

Presente las declaraciones electrónicamente a través del portal Etaxvn (Proveedor Extranjero). Los pagos pueden realizarse en las principales divisas extranjeras (USD, EUR, etc.) a la cuenta de la GDT.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantenga los registros durante un mínimo de 10 años de acuerdo con la Ley de Administración Tributaria.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA y la representación fiscal de Vietnam puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluido el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda concentrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

¿Abrumado por el cumplimiento del impuesto sobre las ventas de SaaS?

Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

Habla con un experto
Imagen de mosaico
es_ESEspañol
en_USEnglish pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 es_ESEspañol