Alíquota de imposto por região Vietnã

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Vietnam operates an updated consumption tax framework overseen by the General Department of Taxation (GDT). Under recent structural changes, the standard VAT rate on cross-border e-commerce and digital services supplied by non-resident businesses stands at 10%. However, to support general economic growth, the state provides a temporary 2% VAT reduction (lowering the effective rate to 8%) on select domestic categories. 

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Vietnã

Vietnam applies a Value Added Tax (VAT) with rates of 0%, 5%, 10%, and exempt categories. Non-resident e-commerce/digital businesses without permanent establishment must register, obtain a tax code, declare quarterly via the General Department of Taxation (GDT) e-portal, and pay online. 

Link oficial do governo: Departamento Geral de Tributação

10.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Após a primeira venda

Registro online possível

sim 

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Register via GDT e-portal; obtain a Vietnamese tax code; file tax returns online quarterly; pay tax online

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

E-commerce and digital-based platform services

Limite de registro

Sem limite

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

By the last day of the first month following the quarter

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

10 years 

How-To Guides: Vietnam SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective January 1, 2022, Vietnam requires non-resident vendors of digital services to customers (B2C and B2B) in Vietnam to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Passo: 2 Registro de Empresas

Foreign suppliers must register via the General Department of Taxation (GDT) Etaxvn Portal specifically designed for “Overseas Suppliers” (Etaxvn).

Passo: 3 Número TIN/IVA

Upon registration, you will be issued a 10-digit Tax Identification Number (TIN) (Mã số thuế) to use for filing and payment.

Passo: 1 Taxa Padrão

Standard VAT (IVA) in Uganda is 10%. 

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 19%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

If the foreign supplier is registered under Circular 80, they declare and pay the tax directly. If the supplier is not registered, the Vietnamese B2B buyer must withhold the tax (Reverse Charge/FCT withholding) before payment.

Passo: 1 Vender B2C

Once registered, you must calculate and pay the 10% tax (VAT+CIT) on all sales to Vietnamese individual consumers.

Passo: 2 Vender B2B

• If Registered: You collect/pay the tax on B2B sales as well.
• If Not Registered: Do not charge tax. The Vietnamese business buyer is liable to withhold and pay the FCT (5% VAT + 5% CIT) to the government on your behalf.

 

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Foreign suppliers registered under Circular 80 are not required to issue local “Red VAT Invoices” but must provide a commercial invoice/receipt containing:

 

• Nome do Fornecedor & Endereço
• Supplier’s 10-digit Tax Code (TIN)
• Nome do Comprador & Endereço
• Descrição do Serviço
• Total Amount & Tax Amount

Passo: 1 Intervalo de Declaração

File tax returns Quarterly.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Returns are due by the last day of the first month following the quarter (e.g., April 30 for Q1).

Passo: 3 Submissão

Submit returns electronically via the Etaxvn (Overseas Supplier) portal. Payments can be made in major foreign currencies (USD, EUR, etc.) to the GDT’s account.

Passo: 4 Manutenção de registros

Maintain records for a minimum of 10 years in accordance with the Law on Tax Administration.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navigating Vietnam’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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Perguntas frequentes

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