Alíquota de imposto por região Virgínia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Empresas na Virgínia devem manter-se informadas sobre os requisitos estaduais de imposto sobre vendas e uso para SaaS. Isso inclui compreender a alíquota geral de 5,3% de imposto sobre vendas e uso que se aplica à maioria dos serviços digitais, incluindo SaaS. Embora não existam requisitos atuais de e-invoicing, as empresas devem manter registros precisos por pelo menos 3 anos para fins de auditoria potencial. Consultar um profissional de impostos pode ajudar a garantir a conformidade com as regulamentações de imposto sobre vendas de SaaS na Virgínia.

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Virgínia

A Virgínia mantém uma estrutura tributária progressiva com alíquotas de até 5,75%, com foco no financiamento da educação e dos serviços públicos por meio de suas receitas tributárias.

Link oficial do governo: Imposto da Virgínia

5.30%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos isentos

SaaS

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não aplicável nos EUA

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Se você exceder US$ 100.000 em vendas ou 200 transações

Registro online possível

sim

Procedimento de registro

Registre-se no Departamento de Tributação da Virgínia para obter um certificado de imposto sobre vendas.
Preencha o Formulário 500 (Declaração de Imposto de Renda Corporativa da Virgínia) se estiver ganhando renda de origem da Virgínia.
Nomeie um agente registrado da Virgínia, se necessário

Penalidades

5% do imposto não pago para cada mês, máximo de 25% (Arquivamento Atrasado); 10% do imposto não pago após 30 dias (Pagamento Atrasado)

Limite de registro

$100,000.00

Intervalo de arquivamento

Mensal ou Trimestral

Prazo de entrega

20º dia do mês

Requisitos de faturamento eletrônico

Nenhum mandato de faturamento eletrônico em todo o estado

Manutenção de registros

Declarações de imposto de renda e documentos de suporte: 3 anos no mínimo

Faixa de taxa local

0% – 1%

Guias Práticos: Virginia SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2019, a Virgínia considera que empresas que realizam vendas de US$ 100.000 ou mais na Virgínia, ou pelo menos 200 transações de vendas individuais no estado no ano civil anterior ou atual, têm nexo econômico. Isso significa que o estado considera esses vendedores obrigados a recolher impostos sobre vendas dos compradores no estado. O Virginia Department of Taxation fornece uma explicação detalhada para vendedores remotos e facilitadores de marketplace sobre o nexo econômico.

 

A inscrição para recolher imposto sobre vendas é obrigatória se o nexo for atendido para itens tributáveis.

 

Passo: 2 Registro de Empresas

A inscrição para imposto sobre vendas e uso é feita junto ao Virginia Department of Taxation através do portal Virginia Tax Online Services.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Após a inscrição, a Virginia emite um Sales Tax Account Number (às vezes referido como um sales tax permit ou account ID) através do Virginia Department of Taxation.

Passo: 1 Taxa Padrão

Como SaaS e outros softwares/serviços digitais entregues eletronicamente são geralmente isentos do imposto sobre vendas da Virginia, não há uma taxa padrão de imposto sobre vendas aplicada a esses serviços. Para bens pessoais tangíveis tributáveis e certos serviços, a taxa base começa em 4,3 %, com acréscimos locais levando a taxas combinadas tipicamente entre ~5,3 % e até ~7 % dependendo da localidade.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto=Preço Líquido x Taxa de Imposto sobre Vendas

(somente se o item for bens pessoais tangíveis tributáveis ou serviço tributável)

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Virgínia não emprega um mecanismo de 'reverse charge' para o imposto estadual sobre vendas/uso como nos sistemas de IVA/GST; se uma venda for tributável e o vendedor for obrigado a cobrar o imposto (com base no nexo fiscal), ele o recolhe do cliente. Serviços digitais, como SaaS, que são isentos, não acionam o 'reverse charge'.

Passo: 1 Vender B2C

Se o SaaS for vendido a consumidores finais na Virgínia, nenhum imposto sobre vendas é cobrado porque o SaaS é geralmente não tributável como serviço/entrega digital.

Passo: 2 Vender B2B

As vendas de SaaS para compradores empresariais na Virgínia permanecem não tributáveis sob a lei atual. As vendas gerais de bens/serviços tangíveis tributáveis para clientes empresariais seriam tributadas se os limites de nexus fossem atingidos.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Para transações tributáveis sujeitas a imposto sobre vendas/uso (não SaaS), as faturas geralmente devem incluir:

  • Nome e endereço do fornecedor;
  • Número da Conta de Imposto sobre Vendas da Virgínia;
  • data/número da fatura; 
  • nome/endereço do comprador;
  • descrição e quantidade de bens/serviços;
  • valor tributável e valor do imposto;
  • total devido.

 

A orientação oficial para campos obrigatórios específicos está disponível através dos recursos do Virginia Department of Taxation.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Para contas de imposto sobre vendas/uso tributáveis, os períodos de declaração (mensais, trimestrais) dependem da responsabilidade fiscal e são atribuídos pelo Virginia Department of Taxation.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações e pagamentos de imposto sobre vendas/uso são geralmente devidos até o dia 20 do mês seguinte ao período de declaração.

Passo: 3 Submissão

Declare e pague através dos Virginia Tax Online Services (eForms e eFiling). Opções de pagamento eletrônico, incluindo ACH e crédito/débito, são suportadas.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha registros que comprovem as declarações de imposto sobre vendas/uso (faturas, recibos, certificados de isenção, documentação de nexo) por pelo menos 3 anos; os requisitos específicos de retenção são detalhados pelo Virginia Department of Taxation.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

A navegação pelo registro de IVA e representação fiscal da Virgínia pode ser assustadora. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita. 

 

 

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