Alíquota de imposto por região Omã

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Visão geral do IVA de SaaS em Omã

Omã introduziu um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (VAT) em 2021 como parte de sua estratégia de diversificação econômica. Este sistema se aplica a todos os bens e serviços, incluindo serviços digitais como Software-as-a-Service (SaaS). A taxa padrão de VAT em Omã é de 5,0%, que se aplica à maioria dos produtos e serviços SaaS. Empresas que fornecem SaaS em Omã devem registrar-se para o VAT se seu volume de negócios tributável exceder o limite de 38.500 OMR.

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Omã

Omã implementou um sistema de IVA em 2021 para diversificar suas fontes de receita e melhorar as finanças públicas.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária

5.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

O registro é necessário independentemente do volume de negócios

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

As empresas não residentes são obrigadas a solicitar o registro de IVA em Omã eletronicamente. Para isso, elas devem enviar um formulário Excel preenchido, juntamente com os seguintes documentos de suporte, para a Autoridade Tributária de Omã:

Uma cópia dos documentos de registro da empresa
Uma cópia dos documentos de identificação
Uma cópia da garantia bancária (se aplicável)
Uma cópia do acordo de nomeação de um Representante Fiscal (se aplicável)
Uma cópia do comprovante de emprego do Diretor Executivo
A repartição fiscal pode solicitar informações adicionais conforme necessário.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Em Omã, bens ou serviços digitais são definidos como quaisquer produtos ou serviços intangíveis entregues ou acessados eletronicamente pela internet ou outras redes digitais. A Autoridade Tributária de Omã menciona especificamente as seguintes categorias:

Produtos Digitais:

Software: Software para download, aplicativos, aplicativos móveis e atualizações.
Conteúdo digital: E-books, música, filmes, jogos, cursos online e outras mídias digitais.
Imagens e gráficos digitais: Fotos de banco de imagens, ilustrações e elementos de design.
Serviços Digitais:

Serviços baseados em nuvem: SaaS (Software como Serviço), PaaS (Plataforma como Serviço), IaaS (Infraestrutura como Serviço).
Serviços de streaming: Plataformas de streaming de vídeo e música (por exemplo, Netflix, Spotify).
Publicidade online: Anúncios exibidos em sites, plataformas de mídia social ou mecanismos de pesquisa.
Jogos online: Jogos multijogador online e bens virtuais dentro desses jogos.
Hospedagem na web e registro de nome de domínio: Serviços para criar e manter sites.
Plataformas de e-learning: Cursos online e recursos educacionais.
Marketplaces online: Plataformas que facilitam vendas online de bens ou serviços.
Serviços de assinatura online: Assinaturas para acesso a conteúdo ou serviços digitais.

Penalidades

Deixar de apresentar uma declaração de IVA ou fornecer informações incorretas sobre ela em Omã pode resultar em prisão e/ou penalidades financeiras.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Último dia do mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por 10 anos:

Faturas fiscais (emitidas e recebidas)
Notas de crédito e notas de débito
Documentação de importação e exportação
Outros documentos relevantes relacionados às transações
Razão geral
Livro caixa
Extratos bancários
Lançamentos contábeis relacionados às transações de IVA
Cópias das declarações de IVA arquivadas
Comprovante de pagamento de qualquer IVA devido

Guias Práticos: VAT de SaaS em Omã

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de abril de 2021, Omã exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) em Omã se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro de Empresas

Não residentes devem registrar-se através do Oman Tax Authority (OTA) E-Services Portal. É obrigatório nomear uma “Pessoa Responsável” (residente em Omã) ou um Representante Fiscal para gerir as obrigações. Uma garantia bancária (aprox. 5% dos fornecimentos anuais esperados) pode ser exigida.

Passo: 3 Número TIN/IVA

A autoridade emite um Número de Identificação do IVA (VATIN) após o registo bem-sucedido.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Em Omã, aplica-se uma taxa padrão de 5% à maioria dos serviços digitais e SaaS.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 5%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se a vendas B2B transfronteiriças. Se o comprador omanense estiver registado para efeitos de IVA, o Mecanismo de Autoliquidação (RCM) transfere a responsabilidade fiscal para o comprador. O vendedor estrangeiro não cobra IVA na fatura.

Passo: 1 Vender B2C

Você deve cobrar 5% de IVA no ponto de venda. Você é responsável por identificar a localização do cliente (via endereço IP, endereço de faturamento ou código de país do SIM).

Passo: 2 Vender B2B

Se o comprador fornecer um VATIN de Omã válido, não cobre IVA. O comprador autoavalia via RCM.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:

  • “Fatura Fiscal” claramente exibida;
  • Nome do Fornecedor, Endereço & VATIN;
  • Número Sequencial da Fatura;
  • Data de Emissão;
  • Nome do Cliente & Endereço;
  • Descrição dos Serviços;
  • Valor Total (exceto IVA);
  • Taxa de IVA (5%);
  • Valor Total do IVA;
  • Valor Total (incl. IVA).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados geralmente trimestralmente (com base nos trimestres de calendário).

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados no prazo de 30 dias após o fim do período fiscal (por exemplo, 30 de abril para o 1º trimestre).

Passo: 3 Submissão

Os impostos podem ser declarados eletronicamente através do Portal Tributário OTA. Os pagamentos devem ser feitos em riais omanis (OMR) por transferência bancária ou cartão de crédito.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos, incluindo faturas e livros de contabilidade, devem ser mantidos por 10 anos. (15 anos para serviços imobiliários).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal de Omã pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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