Belastingtarief per regio Oman

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Overzicht van SaaS-BTW in Oman

Oman heeft in 2021 een belasting over de toegevoegde waarde (btw)-systeem geïntroduceerd als onderdeel van zijn economische diversificatiestrategie. Dit systeem is van toepassing op alle goederen en diensten, inclusief digitale diensten zoals Software-as-a-Service (SaaS). Het standaard btw-tarief in Oman is 5,0%, wat van toepassing is op de meeste SaaS-producten en -diensten. Bedrijven die SaaS aanbieden in Oman moeten zich voor btw registreren als hun belastbare omzet de drempel van 38.500 OMR overschrijdt.

Mozaïekafbeelding

Oman

Oman heeft in 2021 een btw-systeem ingevoerd om zijn inkomstenbronnen te diversifiëren en de overheidsfinanciën te verbeteren.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten met verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie is verplicht, ongeacht de omzet.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Niet-ingezetenen moeten zich elektronisch registreren voor btw in Oman. Hiervoor moeten ze een ingevuld Excel-formulier en de volgende ondersteunende documenten indienen bij de belastingdienst van Oman:

Een kopie van de registratiedocumenten van het bedrijf
Een kopie van identificatiedocumenten
Een kopie van de bankgarantie (indien van toepassing)
Een kopie van de overeenkomst tot aanstelling van een belastingvertegenwoordiger (indien van toepassing)
Een kopie van het bewijs van dienstverband van de Chief Officer
De belastingdienst kan indien nodig aanvullende informatie opvragen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

In Oman worden digitale goederen of diensten gedefinieerd als alle immateriële producten of diensten die elektronisch worden geleverd of verkregen via internet of andere digitale netwerken. De belastingdienst van Oman noemt met name de volgende categorieën:

Digitale Goederen:

Software: Downloadbare software, applicaties, mobiele apps en updates.
Digitale inhoud: E-books, muziek, films, games, online cursussen en andere digitale media.
Digitale afbeeldingen en grafische ontwerpen: Stockfoto's, illustraties en ontwerpelementen.
Digitale Diensten:

Cloud-gebaseerde diensten: SaaS (Software-as-a-Service), PaaS (Platform-as-a-Service), IaaS (Infrastructure-as-a-Service).
Streamingdiensten: Video- en muziekstreamingplatforms (bijv. Netflix, Spotify).
Online advertenties: advertenties die worden weergegeven op websites, socialemediaplatforms of in zoekmachines.
Online gaming: online multiplayergames en virtuele goederen binnen die games.
Webhosting en domeinnaamregistratie: services voor het creëren en onderhouden van websites.
E-learningplatforms: online cursussen en educatieve bronnen.
Online marktplaatsen: Platformen die online verkoop van goederen of diensten faciliteren.
Online abonnementsdiensten: abonnementen voor toegang tot digitale inhoud of diensten.

Boetes

Het niet indienen van een btw-aangifte of het verstrekken van onjuiste informatie daarover in Oman kan leiden tot zowel gevangenisstraf als/of financiële sancties.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

De volgende documenten moeten 10 jaar bewaard worden:

Belastingfacturen (uitgegeven en ontvangen)
Creditnota's en debetnota's
Import- en exportdocumentatie
Overige relevante documenten met betrekking tot transacties
Grootboek
Kasboek
Bankafschriften
Journaalboekingen met betrekking tot btw-transacties
Kopieën van ingediende btw-aangiften
Bewijs van betaling voor verschuldigde btw

Handleidingen: Oman SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 april 2021 vereist Oman dat niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Oman zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezetenen moeten zich registreren via het e-Services Portal van de Oman Tax Authority (OTA). U moet een “Responsible Person” (ingezetene in Oman) of een fiscaal vertegenwoordiger aanstellen om verplichtingen te beheren. Een bankgarantie (ongeveer 5% van de verwachte jaarlijkse leveringen) kan vereist zijn.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

De autoriteit verstrekt een btw-identificatienummer (btw-ID) bij succesvolle registratie.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In Oman geldt een standaardtarief van 5% voor de meeste digitale diensten en SaaS.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 5%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit geldt voor grensoverschrijdende B2B-verkopen. Als de Omaanse koper btw-geregistreerd is, verlegt de verleggingsregeling (RCM) de belastingplicht naar de koper. De buitenlandse verkoper brengt geen btw in rekening op de factuur.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 5% btw in rekening brengen op het verkooppunt. U bent verantwoordelijk voor het identificeren van de locatie van de klant (via IP-adres, factuuradres of SIM-landcode).

Stap: 2 B2B verkopen

Indien de koper een geldig Omaans btw-identificatienummer (VATIN) opgeeft, hoeft u geen btw te innen. De koper past de btw zelf toe via RCM.

Stap: 3 Factuurvereisten

Dient te bevatten:

  • “Fiscale factuur” duidelijk weergegeven;
  • Naam, adres & btw-identificatienummer van de leverancier;
  • Opeenvolgend factuurnummer;
  • Datum van uitgifte;
  • Naam & adres van de klant;
  • Omschrijving van de diensten;
  • Totaalbedrag (excl. btw);
  • Btw-tarief (5%);
  • Totaal btw-bedrag;
  • Totaalbedrag (incl. btw).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten doorgaans per kwartaal worden ingediend (gebaseerd op kalenderkwartalen).

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten binnen 30 dagen na het einde van de belastingperiode worden ingediend (bijv. 30 april voor Q1).

Stap: 3 Indiening

Belastingen kunnen elektronisch worden ingediend via het OTA Tax Portal. Betalingen moeten worden gedaan in Omaanse Rial (OMR) via bankoverschrijving of creditcard.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie, inclusief facturen en boekhoudboeken, moet 10 jaar worden bewaard. (15 jaar voor diensten met betrekking tot onroerend goed).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Oman kan overweldigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands