Belastingtarief per regio Massachusetts

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Naleving van de omzetbelasting in Massachusetts voor SaaS-bedrijven

SaaS-bedrijven die actief zijn in Massachusetts moeten zich houden aan de btw-regelgeving van de staat om naleving te garanderen. Het standaard btw-tarief in Massachusetts is 6,25%, van toepassing op de meeste digitale diensten, inclusief SaaS. Bedrijven moeten goed letten op de indieningstermijnen, die variëren afhankelijk van de gekozen indieningsfrequentie (maandelijks, per kwartaal of jaarlijks). De betalingstermijn is de 30e van elke maand.

Mozaïekafbeelding

Massachusetts

Massachusetts heeft het hoogste marginale belastingtarief verhoogd tot 9% voor inkomsten boven $ 1 miljoen, wat de inzet van de staat weerspiegelt om sociale programma's en openbare diensten te financieren.

Officiële overheidslink: Massachusetts Department of Revenue | Mass.gov

6.25%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als uw omzet hoger is dan $100.000.

Online registratie mogelijk

Ja

Registratieprocedure

Registreer je bij het Massachusetts Department of Revenue om een registratiecertificaat voor omzetbelasting te verkrijgen.
Dien Formulier 355 (Massachusetts Corporation Excise Tax Return) in als je inkomsten uit Massachusetts verdient.
Benoem indien nodig een inwoner van Massachusetts als agent

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

SaaS, videogames, digitale audiovisuele werken

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$100,000.00

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of jaarlijks

Indienen deadline

30e van de maand

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Inkomstenbelastingaangiften en ondersteunende documenten: minimaal 3 jaar, 7 jaar aanbevolen

Handleidingen: Massachusetts SaaS btw

Stap: 1 Drempel

U moet omzetbelasting innen in Massachusetts als u een nexus heeft in de staat. Verkopers en bedrijven kunnen een fysieke of economische nexus hebben, wat de noodzaak teweegbrengt om een omzetbelastingaangifte in te dienen (en betalingen te voldoen) in Massachusetts.

  • Fysieke nexus betekent het hebben van een tastbare aanwezigheid of activiteit in een staat.
  • Economische nexus betekent het overschrijden van de economische drempel van een staat voor totale omzet of het aantal verkooptransacties.

De economische nexusdrempel bedraagt USD 100.000 aan omzet in Massachusetts in het voorgaande of huidige kalenderjaar. Er is momenteel geen drempel voor het aantal transacties van toepassing. Registratie is verplicht zodra de drempel wordt overschreden. SaaS wordt behandeld als belastingplichtige voorgeprogrammeerde software die op afstand wordt benaderd.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer u bij de Massachusetts Department of Revenue (DOR) via het staatsbelastingportaal. Een externe SaaS-verkoper moet een belastingaccount aanmaken en zich registreren als een 'Sales and Use Tax'-leverancier voordat belasting wordt geïnd.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een Massachusetts Sales and Use Tax Registration Number wordt na goedkeuring uitgegeven door het Massachusetts Department of Revenue.

Stap: 1 Standaardtarief

Het standaard omzetbelastingtarief van Massachusetts bedraagt 6,25%.

Stap: 2 Omzetbelastingformule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs × 6,25%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Massachusetts hanteert geen btw-achtige verleggingsregeling. Voor onbelaste SaaS-aankopen kan de zakelijke klant in Massachusetts direct gebruiksbelasting aan de staat verschuldigd zijn, maar de externe leverancier moet omzetbelasting innen zodra er nexus bestaat. De verleggingsregeling is geen vervanging voor inning door de leverancier wanneer deze geregistreerd is.

Stap: 1 B2C verkopen

SaaS en op afstand toegankelijke voorgeschreven software die aan consumenten in Massachusetts wordt verkocht, zijn belastbaar. De verkoper moet 6,25% omzetbelasting in rekening brengen bij het afrekenen zodra er nexus is vastgesteld.

Stap: 2 B2B verkopen

Verkoop aan bedrijven in Massachusetts is ook belastbaar, tenzij de koper een geldig wederverkoop- of vrijstellingscertificaat overlegt. Er is geen automatische verleggingsregeling van toepassing. Als vrijstellingsdocumentatie niet wordt verkregen, moet belasting worden geheven.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Wettelijke naam en adres van de verkoper;
  • Registratienummer Massachusetts;
  • factuurdatum;
  • opeenvolgend factuurnummer;
  • omschrijving van de SaaS/digitale dienst;
  • belastbaar bedrag;
  • belastingtarief;
  • berekend belastingbedrag;
  • totale prijs;
  • naam en adres van de koper;
  • referentie vrijstellingscertificaat, indien van toepassing.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen worden doorgaans maandelijks ingediend voor de meeste geregistreerde verkopers; kleinere verkopers kunnen door de DOR driemaandelijks worden toegewezen op basis van aansprakelijkheid.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen zijn verschuldigd op of voor de 20e dag van de maand volgend op de rapportageperiode.

Stap: 3 Indiening

Dien elektronisch in via MassTaxConnect, het online portaal van de Massachusetts Department of Revenue. Betaling wordt geaccepteerd via ACH-incasso, ACH-creditering of elektronische overboeking.

Stap: 4 Boekhouding

Boekhouding en belastinggegevens moeten over het algemeen minstens 3 jaar worden bewaard, en langer als er een controle lopende is. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Massachusetts kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record, beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands