Belastingtarief per regio Uruguay

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

BTW in Uruguay: een gids voor SaaS-providers

SaaS-bedrijven die in Uruguay actief zijn, moeten op de hoogte zijn van het btw-systeem van het land. De btw in Uruguay, die in 1983 werd ingevoerd, werkt op dezelfde manier als andere Europese btw-regelingen, met een standaardtarief van 22,0% dat van toepassing is op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS. Hoewel er een verlaagd tarief van 10,0% geldt voor bepaalde categorieën, vallen er momenteel geen specifieke digitale goederen of diensten onder deze vrijstelling. Dit betekent dat SaaS-bedrijven over het algemeen onderworpen zijn aan het standaard btw-tarief van 22,0% op hun verkopen binnen Uruguay.

Mozaïekafbeelding

Uruguay

Uruguay heeft in 1983 een btw-systeem ingevoerd om de belastinginkomsten te verhogen en het belastingkader te moderniseren.

Officiële overheidslink: Dirección General Impositiva

22.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er geldt geen verlaagd tarief voor specifieke digitale goederen of diensten

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden vóór de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Vul voor registratie de formulieren in en voeg kopieën van een paspoort of ander identiteitsbewijs toe waarmee de identiteit van de persoon die namens het bedrijf mag tekenen, wordt geverifieerd.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

  • Activiteiten van productie, distributie en bemiddeling van films en andere soorten audiovisuele uitzendingen (waaronder uitdrukkelijk die activiteiten vallen die worden uitgevoerd via internet, technologische platforms, softwaretoepassingen of andere soortgelijke middelen).
  • Activiteiten van bemiddeling of tussenkomst die worden uitgevoerd via digitale platforms.

Boetes

Boetes zijn van toepassing op late btw-betalingen, met bedragen variërend van 5% tot 20%, afhankelijk van de betalingsdatum. Bovendien wordt er rente in rekening gebracht op achterstallige belastingbetalingen tegen een variabel tarief.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

By the 10th or 15th day of the month following the end of the tax period

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Documenten moeten vijf jaar worden bewaard of totdat de belasting is vereffend. In geval van fraude moeten ze tien jaar worden bewaard.

How-To Guides: Uruguay SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Effective January 1, 2018, non-resident providers of audio-visual services and intermediation services to customers (B2C and B2B) in Uruguay are required to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

On October 1, 2025, Uruguay’s General Directorate of Taxation published Consultation No. 6679, clarifying the VAT treatment of a subscription service offered by a Swiss entity without a permanent establishment in Uruguay. The service, which includes audiovisual content such as recipes and tutorials, was deemed subject to VAT when consumed in Uruguay. Although the income qualifies as business profits taxable in  Switzerland under the 2010 Uruguay-Switzerland tax treaty and is not subject to Uruguay’s non-resident income tax (IRNR), Uruguayan VAT applies due to the nature of the digital content.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Non-residents must register with the Dirección General Impositiva (DGI). There is a specific registration procedure for “non-resident entities providing digital services” that does not necessarily require a physical branch if operating under the simplified regime, though a representative or contact point is often needed.

Stap: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a RUT (Registro Único Tributario) number (12 digits), which is used for all tax filings and payments.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Apply the standard VAT rate of 22%.

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

VAT Amount = Net Price x 22%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Yes. For sales to corporate taxpayers (B2B), the Reverse Charge Mechanism applies. The foreign supplier does not charge VAT. The local Uruguayan business buyer (who must be a taxpayer) is responsible for withholding and paying the VAT to the DGI.

Stap: 1 B2C verkopen

You are required to charge and collect 22% VAT on all digital service sales to individuals or non-taxpayers in Uruguay.

Stap: 2 B2B verkopen

Do not charge VAT if the customer is a registered business taxpayer (RUT holder). The buyer is liable for the tax. You should validate their RUT number.

Stap: 3 Factuurvereisten

Non-resident providers under the specific digital services regime are generally exempt from the strict local “CFE” (e-invoicing) standard but must issue a commercial document containing:

 

• Supplier’s Name and RUT (if registered)
• Buyer’s Name and RUT (for B2B)
• Date and Number
• Beschrijving van de diensten
• VAT Amount (or indication that tax is covered/withheld)

Stap: 1 Indieningsinterval

Tax payments are generally made Quarterly.

Stap: 2 Indieningstermijn

Payments are due by the 10th or 15th of the month following the quarter (e.g., April, July, October, January). Annual returns may also be required depending on the specific entity classification.

Stap: 3 Indiening

Filings are submitted via the DGI Online Services portal. Payments can often be made in USD or UYU via authorized bank transfers.

Stap: 4 Boekhouding

Maintain records for at least 5 years (standard statute of limitations, though 10 years is recommended for commercial books).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating Uruguay’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands