Belastingtarief per regio Servië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in btw-vereisten voor SaaS-bedrijven in Servië

SaaS-bedrijven in Servië zijn onderworpen aan het btw-systeem van het land, dat in 2005 werd ingevoerd voor inkomstenopwekking en belastingmodernisering. Het standaard btw-tarief is 20% en is van toepassing op SaaS en andere digitale diensten. Het begrijpen van deze vereisten en het implementeren van best practices is cruciaal voor SaaS-bedrijven die in Servië actief zijn.

Mozaïekafbeelding

Servië

Servië heeft in 2005 een btw-systeem ingevoerd om de inkomstenopwekking te verbeteren en zijn belastingkader te moderniseren.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Publicaties, kranten en monografieën. 

Vrijgestelde productcategorieën

Geen vrijgestelde digitale goederen of diensten

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden ongeacht de omzetwaarde

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

De aanvraag wordt online ingediend via een speciaal portaal dat het eenvoudig maakt om documenten naar de belastingdienst te sturen. Dit portaal helpt ervoor te zorgen dat alle documenten correct en snel worden ingediend, waardoor het proces soepeler en gemakkelijker wordt voor gebruikers.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Telecommunicatie
Mediastreaming en -downloaden
Online leren
Gegevensopslag en -verwerking
E-books
Cloudgebaseerde software en services (SaaS, PaaS, IaaS)

Boetes

Niet-naleving van verplichtingen zoals registratie, rapportage en belastingbetaling voor een buitenlandse entiteit kan leiden tot boetes variërend van 10.000 tot 2.000.000 dinar.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks/Kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk de 15e van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Facturen, inclusief zowel verkoopfacturen die u uitgeeft als aankoopfacturen die u ontvangt, zoals e-facturen, moeten worden bewaard. Daarnaast zijn boekhoudkundige gegevens zoals het grootboek, subadministraties, kasboek, bankafschriften en andere financiële gegevens die relevant zijn voor btw-transacties essentieel. Kopieën van ingediende btw-aangiften en betalingsbewijzen moeten ook worden bewaard. Voor grensoverschrijdende transacties zijn import-/exportdocumenten zoals douaneaangiften en verzenddocumenten vereist. Ten slotte moeten alle andere documenten die van invloed kunnen zijn op uw btw-verplichtingen, inclusief contracten, overeenkomsten en correspondentie met belastingautoriteiten, worden bewaard. Ze moeten ten minste 10 jaar worden bewaard

Handleidingen: Servië SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 januari 2017 vereist Servië dat niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan consumenten (B2C) in
Servië zich registreren en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag.

 

Geen drempel voor buitenlandse aanbieders van digitale diensten (B2C). Registratie is verplicht vanaf de eerste belastingplichtige levering aan een Servische niet-zakelijke klant.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezetenen zonder vaste inrichting moeten een belastingvertegenwoordiger aanwijzen.
De belastingvertegenwoordiger dient namens u het formulier PR-1 in bij de Belastingdienst om een fiscaal identificatienummer te verkrijgen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Verkrijg PIB (Poreski identifikacioni broj), het is een 9-cijferig nummer.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Servië is 20%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

Btw-bedrag = Netto prijs x 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Buitenlandse leveranciers brengen geen btw in rekening op B2B-verkopen aan geregistreerde Servische bedrijven. De lokale koper draagt de belasting af via het “Verleggingsregeling”-mechanisme.

Stap: 1 B2C verkopen

Breng 20% btw in rekening op digitale diensten verkocht aan Servische particulieren (niet-zakelijk).

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening. Zorg ervoor dat de koper een geregistreerd bedrijf is (controleer hun PIB). De koper is aansprakelijk voor de belasting.

Stap: 3 Factuurvereisten

• B2C: Geen strikte e-facturatievereiste voor buitenlandse leveranciers aan consumenten; een standaard handelsfactuur/kassabon volstaat.
• B2B (Geregistreerde Buitenlanders): Als u bent geregistreerd voor btw (via een vertegenwoordiger), moet u facturen uitreiken via het SEF (Systeem voor Elektronische Facturen) voor B2B-transacties.
• Standaardvelden: Naam leverancier & PIB, Naam afnemer & PIB, Datum, Dienstomschrijving, Btw-bedrag (of vermelding van btw-verlegd).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten maandelijks of per kwartaal worden ingediend (bepaald door de omzet). Buitenlanders via een volmacht dienen doorgaans maandelijks in.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden ingediend vóór de 15e dag van de maand volgend op de belastingperiode (bijv. 15 februari voor de aangifte van januari).

Stap: 3 Indiening

De belastinggemachtigde dient de PP PDV-aangifte elektronisch in via het ePorezi-portaal. Betalingen worden gedaan in RSD (Servische dinar) op de rekening van de Belastingdienst.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet minimaal 10 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Servië kan ontmoedigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, waaronder btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands