Belastingtarief per regio Senegal

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door de SaaS-btw in Senegal: een uitgebreide gids

Het moderne belastingstelsel van Senegal, ingevoerd in 1992, omvat een belasting over de toegevoegde waarde (btw) die van toepassing is op de meeste goederen en diensten, waaronder Software as a Service (SaaS). Inzicht in en naleving van deze regelgeving is cruciaal voor SaaS-bedrijven die in Senegal actief zijn. Deze gids biedt een uitgebreid overzicht van SaaS-btw in Senegal, met essentiële details en praktisch advies voor bedrijven om naleving te garanderen.

Het standaard btw-tarief in Senegal is 18% en is van toepassing op de meeste SaaS-aanbiedingen. Opmerkelijk is dat onderwijsdiensten zijn vrijgesteld van btw, wat een belangrijke sector ontlast. Bedrijven moeten maandelijks btw-aangiften indienen, waarbij betalingen uiterlijk op de 15e van de maand na de rapportageperiode moeten zijn voldaan. Het nauwkeurig bijhouden van gegevens gedurende tien jaar, inclusief facturen, boekhoudkundige boeken en btw-aangiften, is cruciaal om naleving aan te tonen. Overleg met belastingprofessionals kan waardevolle begeleiding bieden en de naleving van alle regelgeving waarborgen.

Mozaïekafbeelding

Senegal

Senegal heeft in 1992 een btw-stelsel ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Direction Générale des Impôts et des Domaines

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen digitale goederen of diensten met verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Diensten met betrekking tot onderwijs zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden ongeacht de omzetwaarde

Online registratie mogelijk

Nee

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

In Senegal omvat het btw-registratieproces voor niet-ingezeten bedrijven die digitale diensten aanbieden, eerst het aanstellen van een lokale fiscale vertegenwoordiger. Deze vertegenwoordiger verzamelt vervolgens de benodigde documenten, waaronder een ingevuld btw-registratieformulier, de registratiedocumenten van uw bedrijf, hun identificatie en een volmacht. Zij zullen deze persoonlijk indienen bij het lokale belastingkantoor. Nadat de belastingdienst uw aanvraag heeft beoordeeld en goedgekeurd, ontvangt u een btw-registratiecertificaat. Vergeet niet dat u zich binnen 20 dagen na de start van uw bedrijf daar moet registreren als u een niet-ingezetene bent die digitale diensten aanbiedt en meer dan ongeveer $ 2.000 USD per jaar verdient. Het niet registreren of naleven van de btw-regels kan leiden tot boetes.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare of gestreamde digitale inhoud: dit omvat items zoals muziek, films, e-books, software en games.
Online diensten: dit omvat een breed scala aan diensten die elektronisch worden geleverd, zoals:
Cloud computing diensten
Websitehosting en domeinregistratie
Online advertentie- en marketingdiensten
Online gaming- en gokplatforms
E-learningplatforms en online cursussen
Online consulten en professionele diensten
Digitale abonnementen en lidmaatschappen
Online ticketing- en boekingsdiensten
Social media platforms (indien inkomsten worden gegenereerd vanuit Senegal)

Boetes

Te late betaling van btw:

Een boete van 5% van het onbetaalde btw-bedrag.
Een extra rente van 0,5% voor elke maand of deel van de maand dat de betaling te laat is.
Niet-betaling van belastingen:

Een boete van 25% van het onbetaalde belastingbedrag.  

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 15e dag van de maand volgend op de transactieperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Alle btw-boekhoudkundige gegevens, zoals facturen, boekhoudboeken, btw-aangiften en betalingsbevestigingen, moeten 10 jaar bewaard worden. Deze documenten moeten op verzoek direct toegankelijk zijn voor de belastingdienst.

Praktische Gidsen: Senegal SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 juli 2024 vereist Senegal dat niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan klanten (B2C en
B2B) in Senegal zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag.

Geen drempel voor niet-ingezeten leveranciers; registratie is verplicht vanaf de eerste belaste levering.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via het portal van de DGID (Direction Générale des Impôts et des Domaines). Een “Simplified Regime” stelt buitenlandse digitale leveranciers in staat om op afstand te registreren zonder een lokale fiscale vertegenwoordiger aan te stellen of een lokale bankrekening te openen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Verkrijg NINEA (Numéro d’Identification National des Entreprises et des Associations) in een 9-cijferig formaat.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Senegal is 18%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

Belastingbedrag = Netto prijs x 18%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Buitenlandse leveranciers brengen over het algemeen geen btw in rekening op B2B-verkopen aan geregistreerde Senegalese bedrijven. De lokale koper is verantwoordelijk voor het zelf aangeven van de belasting volgens het verleggingsmechanisme (artikel 355 bis).

Stap: 1 B2C verkopen

Breng 18% btw in rekening op digitale diensten (bijv. streaming, software, clouddiensten) verkocht aan particulieren/niet-bedrijven in Senegal.

 

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening. Valideer het NINEA van de klant om de bedrijfsstatus te bevestigen. De klant handelt de belastingplicht af.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

• Naam leverancier & NINEA (eenmaal geregistreerd)
• Naam klant (en NINEA voor B2B)
• Datum & Factuurnummer
• Beschrijving van de diensten
• Belastingbedrag & Tarief (of vermelding verlegging BTW)
• Valuta (Facturen kunnen in vreemde valuta zijn.)

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten maandelijks worden aangegeven.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten uiterlijk de 15e dag van de maand volgend op de transactieperiode worden ingediend (bijv. de aangifte van juli uiterlijk 15 augustus indienen).

Stap: 3 Indiening

Dien aangiften elektronisch in via het e-Tax portaal. Betalingen moeten worden gedaan via bankoverschrijving naar de specifieke schatkistrekening bij de BCEAO (Centrale Bank van West-Afrikaanse Staten).

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet minimaal 10 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Senegal kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, uit handen, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands