Belastingtarief per regio Saoedi-Arabië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

BTW op SaaS in Saoedi-Arabië: Wat bedrijven moeten weten

Bedrijven die SaaS verkopen in Saoedi-Arabië zijn onderworpen aan btw (belasting over de toegevoegde waarde) tegen een standaardtarief van 15%. Het btw-systeem in Saoedi-Arabië, ingevoerd in 2018, sluit aan bij internationale beste praktijken en draagt bij aan de diversificatie van de economie en het genereren van extra overheidsinkomsten. Met uitzondering van een paar specifieke categorieën zijn alle goederen en diensten, inclusief SaaS, onderworpen aan het standaard btw-tarief. Het is cruciaal voor bedrijven om zich te registreren voor btw als hun jaaromzet hoger is dan SAR 375.000 of als ze verwachten dat deze drempel binnen de komende 30 dagen wordt overschreden.

Voor buitenlandse aanbieders van digitale diensten (B2C) is er geen drempel. Registratie is verplicht vanaf de eerste belaste prestatie aan een niet-btw-geregistreerde klant.

Mozaïekafbeelding

Saoedi-Arabië

Saoedi-Arabië heeft in 2018 een btw-systeem ingevoerd om de economie te diversifiëren en de overheidsinkomsten te verhogen.

Officiële overheidslink: Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen digitale goederen of diensten met verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Geen vrijgestelde digitale goederen of diensten

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempel is overschreden.

Niet-ingezeten digitale dienstverleners moeten zich registreren vanaf de eerste belaste prestatie.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om zich in Saoedi-Arabië voor btw te registreren, moeten bedrijven eerst een geldig Tax Identification Number (TIN) hebben. Tijdens de registratie zal de belastingdienst vragen om financiële informatie, zoals de geraamde belastbare omzet en uitgaven voor het komende jaar, evenals de werkelijke cijfers van de afgelopen 12 maanden.

Bedrijven kunnen zich ook vrijwillig voor btw registreren, zelfs als ze de verplichte drempel niet hebben bereikt, zolang hun belastbare omzet in de afgelopen 12 maanden ten minste de helft van de registratiedrempel (SAR 187.500) bedroeg.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Streamingdiensten, zoals Netflix, Amazon Prime en Spotify;
App- en softwaredownloads, inclusief games, productiviteitssoftware en mobiele apps;
E-books en digitale publicaties;
Online advertenties, inclusief display-advertenties, sociale media-advertenties en gesponsorde inhoud;
Cloud-gebaseerde diensten, zoals opslag, computing en software-as-a-service (SaaS) oplossingen;
Online marktplaatsen en e-commerceplatforms, waaronder Amazon, eBay en Souq.com;
Online onderwijs en trainingscursussen;
Online gaming, inclusief in-game aankopen en abonnementen;
Digitale financiële diensten, zoals online bankieren en betalingsverwerking;
Webhosting en domeinregistratiediensten.

Boetes

Te laat indienen van btw-aangifte:

Boete: Niet minder dan 5% en niet meer dan 25% van de verschuldigde belasting.
Deze boete is ook van toepassing als er geen belasting verschuldigd is (nulaangifte) of als u een teveel aan terugvorderbare btw heeft.
2. Te late betaling van btw:

Aanvankelijke boete: 5% van het onbetaalde belastingbedrag.
Aanvullende boete: Er wordt een aanvullende boete van 1% van het onbetaalde belastingbedrag geheven voor elke maand of deel van een maand dat de belasting onbetaald blijft.
3. Andere overtredingen:

Het niet uitreiken van een belastingfactuur of het uitreiken van een onjuiste belastingfactuur: een boete tot driemaal de waarde van de levering.
Het niet bijhouden van correcte administratie of het indienen van onjuiste informatie: een boete tot SAR 10.000 (ongeveer 2.600 USD).
Belastingontduiking: een boete tot vijfmaal de verschuldigde belasting, gevangenisstraf, of beide.

Registratiedrempel

Geen drempel voor buitenlandse aanbieders van digitale diensten (B2C). Registratie is verplicht vanaf de eerste belaste levering aan een niet-btw-geregistreerde klant.

Indieningsinterval

Per kwartaal (<SAR 40M)
Maandelijks (>SAR 40M)

Indienen deadline

Laatste dag van de volgende maand na de belastingperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

 

Vrijstelling: Niet-ingezeten leveranciers zijn momenteel vrijgesteld van de verplichte “Fatoora” e-facturatie-integratie (Fase 1 & 2).

Bewaarplicht

In Saoedi-Arabië moeten belastingplichtigen minimaal 6 jaar lang correcte btw-gegevens bewaren. Deze gegevens moeten bestaan uit uitgegeven belastingfacturen, administratieboeken, bankafschriften en andere financiële documenten. Deze gegevens kunnen zowel fysiek als elektronisch worden bewaard, maar moeten op verzoek van de belastingdienst direct beschikbaar zijn voor controle.

Handleidingen: Saoedi-Arabië SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 januari 2018 verplicht Saoedi-Arabië niet-ingezeten leveranciers (inclusief online platforms) van
digitale diensten aan consumenten (B2C) in Saoedi-Arabië om zich te registreren voor en BTW te innen, ongeacht het
verkoopbedrag.

Op 2 maart 2021 publiceerde de Zakat, Belasting- en Douaneautoriteit (ZATCA) van Saoedi-Arabië BTW
richtlijnen voor online winkels waarin werd verduidelijkt dat online winkels waarvan de jaarlijkse omzet SAR
375.000 moeten:

(1) handelsregistratie verkrijgen;

(2) zich registreren voor btw en het btw-certificaat tonen op
hun online platform;

en (3) belastingaangiften indienen en belastingverplichtingen voldoen.

Online winkels zijn digitale platforms die
commerciële activiteiten uitvoeren via websites, sociale mediaplatforms, instant messaging
applicaties, en winkelapplicaties.

Op 30 augustus 2021 heeft de ZATCA richtlijnen uitgegeven over de btw-behandeling van e-commercetransacties.
De richtlijnen verduidelijken de btw-gevolgen van verschillende e-commerce bedrijfsmodellen, waaronder dat e-commerce boekingsdiensten onderworpen zouden zijn aan btw op basis van de onderliggende transactie.

Geen drempel voor buitenlandse aanbieders van digitale diensten (B2C). Registratie is verplicht vanaf de eerste belaste levering aan een niet-btw-geregistreerde klant.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via het portaal van de ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority). Niet-ingezeten bedrijven kunnen zich direct registreren of een fiscaal vertegenwoordiger aanstellen om de naleving te regelen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Ontvang uw btw-rekeningnummer, dat een 15-cijferig nummer is (meestal beginnend en eindigend met een 3).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Saudi-Arabië is 15%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

Btw-bedrag = Netto prijs x 15%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Buitenlandse leveranciers brengen geen btw in rekening voor B2B-verkopen aan geregistreerde Saoedische bedrijven. De lokale koper draagt de belasting af via de verleggingsregeling (Reverse Charge Mechanism).

Stap: 1 B2C verkopen

Breng 15% btw in rekening voor digitale diensten verkocht aan particulieren (niet-zakelijke klanten) in Saudi-Arabië.

Stap: 2 B2B verkopen

BTW niet in rekening brengen. Valideer het btw-nummer van de klant. De klant is verantwoordelijk voor de belastingplicht.

Stap: 3 Factuurvereisten

U moet een geldige handelsfactuur opstellen die het volgende bevat:

• Naam, adres & btw-nummer van de leverancier
• Naam & Adres klant
• Uitgiftedatum
• Beschrijving van de diensten
• BTW-tarief & -bedrag (of vermelding van verlegging van de heffing)

 

Vrijstelling: Niet-ingezeten leveranciers zijn momenteel vrijgesteld van de verplichte “Fatoora” e-facturatie-integratie (Fase 1 & 2).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten per kwartaal (voor een jaaromzet onder de SAR 40 miljoen) of maandelijks (voor een jaaromzet boven de SAR 40 miljoen) worden ingediend.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten uiterlijk op de laatste dag van de maand volgend op de belastingperiode worden ingediend (bijv. 30 april voor Q1).

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden elektronisch ingediend via het ZATCA-portaal. Betalingen worden gedaan via het SADAD-betaalsysteem of via bankoverschrijving naar de rekening van ZATCA.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet gedurende minimaal 6 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Saoedi-Arabië kan ontmoedigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands