Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Arabia Saudită

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA pe SaaS în Arabia Saudită: Ce trebuie să știe întreprinderile

Întreprinderile care vând SaaS în Arabia Saudită sunt supuse TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) la o rată standard de 15%. Implementat în 2018, sistemul TVA din Arabia Saudită se aliniază cu cele mai bune practici internaționale și contribuie la diversificarea economiei și la generarea de venituri publice suplimentare. Cu excepția câtorva categorii specifice, toate bunurile și serviciile, inclusiv SaaS, sunt supuse ratei standard de TVA. Este esențial ca întreprinderile să se înregistreze pentru TVA dacă cifra lor de afaceri anuală depășește 375.000 SAR sau dacă se așteaptă să depășească acest prag în următoarele 30 de zile.

Pentru furnizorii străini de servicii digitale (B2C), nu există un prag. Înregistrarea este obligatorie de la prima livrare taxabilă către un client neînregistrat în scopuri de TVA.

Imagine mozaic

Arabia Saudită

Arabia Saudită a implementat un sistem TVA în 2018 pentru a-și diversifica economia și a spori veniturile publice.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea Zakat, Impozite și Vamă

15.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital cu taxă redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

După ce pragul a fost depășit.

Furnizorii nerezidenți de servicii digitale trebuie să se înregistreze de la prima livrare taxabilă.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a se înregistra pentru TVA în Arabia Saudită, întreprinderile trebuie mai întâi să aibă un număr de identificare fiscală (NIF) valid. În timpul înregistrării, autoritatea fiscală va solicita informații financiare, cum ar fi vânzările și cheltuielile impozabile estimate pentru anul următor, precum și cifre reale pentru ultimele 12 luni.

Întreprinderile se pot înregistra voluntar pentru TVA chiar dacă nu au atins pragul obligatoriu, cu condiția ca vânzările lor impozabile din ultimele 12 luni să fi fost cel puțin jumătate din pragul de înregistrare (187.500 SAR).

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Servicii de streaming, cum ar fi Netflix, Amazon Prime și Spotify;
Descărcări de aplicații și software, inclusiv jocuri, software de productivitate și aplicații mobile;
Cărți electronice și publicații digitale;
Publicitate online, inclusiv reclame display, reclame pe rețelele sociale și conținut sponsorizat;
Servicii bazate pe cloud, cum ar fi soluții de stocare, calcul și software ca serviciu (SaaS);
Platforme de comerț electronic și piețe online, inclusiv Amazon, eBay și Souq.com;
Cursuri de formare și educație online;
Jocuri online, inclusiv achiziții și abonamente în joc;
Servicii financiare digitale, cum ar fi serviciile bancare online și procesarea plăților;
Servicii de găzduire web și înregistrare de domenii.

Penalități

Depunere întârziată a declarației de TVA:

Penalitate: Nu mai puțin de 5% și nu mai mult de 25% din impozitul datorat.
Această penalitate se aplică chiar dacă nu există impozit datorat (declarație nulă) sau dacă aveți TVA recuperabilă în exces.
2. Plată întârziată a TVA:

Amendă inițială: 5% din suma impozitului neplătit.
Penalitate suplimentară: O penalitate suplimentară de 1% din suma impozitului neplătit este percepută pentru fiecare lună sau parte de lună în care impozitul rămâne neplătit.
3. Alte încălcări:

Neemiterea unei facturi fiscale sau emiterea unei facturi fiscale incorecte: Amendă de până la de trei ori valoarea livrării.
Neținerea evidențelor corespunzătoare sau depunerea unor informații incorecte: Amendă de până la 10.000 SAR (aproximativ 2.600 USD).
Evaziune fiscală: Amendă de până la de cinci ori impozitul datorat, închisoare sau ambele.

Prag de înregistrare

Nu există un prag pentru furnizorii străini de servicii digitale (B2C). Înregistrarea este obligatorie de la prima livrare taxabilă către un client neînregistrat în scopuri de TVA.

Interval de depunere

Trimestrial (<SAR 40M)
Lunar (>SAR 40M)

Termen limită de depunere

Ultima zi a lunii următoare perioadei fiscale

Cerințe privind facturarea electronică

da

 

Excepție: Furnizorii nerezidenți sunt în prezent scutiți de la integrarea obligatorie a e-facturării “Fatoora” (Faza 1 & 2).

Păstrarea evidențelor

În Arabia Saudită, contribuabilii trebuie să păstreze evidențe TVA corespunzătoare timp de cel puțin 6 ani. Aceste înregistrări ar trebui să includă facturi fiscale emise, registre contabile, extrase de cont bancar și alte documente financiare relevante. Aceste înregistrări pot fi păstrate fie în format fizic, fie în format electronic, dar trebuie să fie disponibile cu ușurință pentru inspecție de către autoritățile fiscale, dacă este necesar.

Ghiduri practice: TVA SaaS Arabia Saudită

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2018, Arabia Saudită impune vânzătorilor nerezidenți (inclusiv platformelor online) de
servicii digitale către consumatori (B2C) din Arabia Saudită să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de
valoarea vânzărilor.

Pe 2 martie 2021, Autoritatea pentru Zakat, Taxe și Vamă (ZATCA) din Arabia Saudită a publicat TVA
ghid pentru magazinele online în care s-a clarificat că magazinele online ale căror vânzări anuale depășesc SAR
375.000 trebuie:

(1) să obțină înregistrarea comercială;

(2) să se înregistreze pentru TVA și să afișeze certificatul de TVA pe
platforma lor online;

și (3) să depună declarații fiscale și să plătească obligațiile fiscale.

Magazinele online sunt platforme digitale care
desfășoară activități comerciale prin intermediul site-urilor web, platformelor de socializare, aplicațiilor de mesagerie instant,
și aplicațiilor de cumpărături.

La 30 august 2021, ZATCA a emis orientări privind tratamentul TVA al tranzacțiilor de comerț electronic.
Orientările clarifică implicațiile TVA ale diferitelor modele de afaceri de comerț electronic, inclusiv faptul că serviciile de rezervare online ar fi supuse TVA în funcție de tranzacția subiacentă.

Nu există un prag pentru furnizorii străini de servicii digitale (B2C). Înregistrarea este obligatorie de la prima livrare taxabilă către un client neînregistrat în scopuri de TVA.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă online prin portalul ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority). Companiile nerezidente se pot înregistra direct sau pot desemna un reprezentant fiscal pentru a asigura conformitatea.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Obțineți Codul dvs. de Cont TVA, care este un număr format din 15 cifre (de obicei, începând și terminând cu 3).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA în Arabia Saudită este de 15%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

Valoarea taxei = Prețul net x 15%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Furnizorii străini nu percep TVA pentru vânzările B2B către companiile saudite înregistrate. Cumpărătorul local contabilizează taxa conform Mecanismului de Taxare Inversă.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Percepeți TVA de 15% pentru serviciile digitale vândute persoanelor fizice (clienți non-business) în Arabia Saudită.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepeți TVA. Validați Codul TVA al clientului. Clientul este responsabil pentru obligația fiscală.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Trebuie să emiteți o factură comercială validă care să conțină:

• Numele, Adresa & Codul TVA al Furnizorului
• Numele & Adresa Clientului
• Data emiterii
• Descrierea Serviciilor
• Cota & Suma TVA (sau mențiunea de taxare inversă)

 

Scutire: Furnizorii nerezidenți sunt în prezent scutiți de integrarea obligatorie a facturării electronice “Fatoora” (Faza 1 & 2).

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele ar trebui depuse trimestrial (pentru o cifră de afaceri anuală sub 40 de milioane SAR) sau lunar (pentru o cifră de afaceri anuală peste 40 de milioane SAR).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Impozitele ar trebui depuse până în ultima zi a lunii următoare perioadei fiscale (de exemplu, 30 aprilie pentru trimestrul I).

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile fiscale sunt depuse electronic prin intermediul portalului ZATCA. Plățile se efectuează prin sistemul de plată SADAD sau prin transfer bancar în contul ZATCA.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Evidențele ar trebui păstrate pentru o perioadă minimă de 6 ani.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA-ului și a reprezentării fiscale în Arabia Saudită poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record pentru dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA-ului și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână