Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Ungaria

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA) în Ungaria: Un ghid pentru SaaS și servicii digitale

Ungaria a implementat un sistem de Taxă pe Valoare Adăugată (TVA) în 1988, cu scopul de a îmbunătăți conformitatea fiscală și de a genera venituri. Rata standard de TVA aplicabilă SaaS și altor servicii digitale în Ungaria este de 27%. Cu toate acestea, o rată redusă de 5% se poate aplica unor categorii specifice de bunuri sau servicii. Anumite servicii educaționale și culturale, de exemplu, ar putea fi scutite de TVA.

Imagine mozaic

Ungaria

Ungaria a implementat un sistem de TVA în 1988, concentrându-se pe îmbunătățirea conformității fiscale și pe generarea de venituri.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Administrația Națională a Impozitelor și Vămilor

27.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

5.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărțile audio, cărțile electronice și ziarele au o taxă redusă

Categorii de produse scutite

Anumite servicii educaționale și servicii culturale specifice pot fi scutite de TVA.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Utilizatorii noi ar trebui să selecteze opțiunea „Schema Uniunii”, în timp ce persoanele impozabile stabilite ar trebui să aleagă opțiunea „Schema non-Uniunii”. Pentru a se înregistra pe Portalul MOSS al Ungariei, compania trebuie să furnizeze numele complet și numărul de identificare. După înregistrarea cu succes, vor primi un e-mail cu un link de activare, care le va permite să acceseze portalul MOSS folosind e-mailul și parola.

Pentru persoanele impozabile care nu sunt stabilite în UE (schema non-Uniunii), sunt necesare următoarele informații:

Denumirea companiei și denumirea comercială (dacă este diferită)
Adresă poștală completă, adresă de e-mail și site web
Numele și numărul de telefon al persoanei de contact
Număr BIC
Număr fiscal național (dacă este cazul)
Țara de înființare a afacerii
Număr IBAN sau OBAN
O declarație electronică care confirmă faptul că afacerea nu este înregistrată pentru TVA în UE
Data începerii utilizării schemei

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărțile electronice, imaginile, filmele și videoclipurile, indiferent dacă sunt achiziționate de pe platforme precum Shopify sau accesate prin servicii precum Netflix, sunt de obicei clasificate drept „Produse audio, vizuale sau audiovizuale” în terminologia fiscală. Muzica descărcabilă și în flux, fie că achiziționați un MP3 sau utilizați servicii precum SoundCloud sau Spotify, intră, de asemenea, în categoria audio.

Această categorie include, de asemenea, software bazat pe cloud și produse de tip as-a-Service, cum ar fi Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) și Infrastructure-as-a-Service (IaaS). În plus, acoperă site-urile web, serviciile de găzduire a site-urilor, furnizorii de servicii de internet, reclamele online și marketingul afiliat.

Penalități

Penalități pentru depunere întârziată:
O amendă de până la 500.000 HUF (aproximativ 1.406 €) poate fi impusă pentru nedepunerea unei declarații de TVA sau pentru depunerea cu întârziere. Această penalitate se poate aplica pentru fiecare declarație de TVA.
Declarații incorecte:
Dacă o declarație de TVA este incompletă sau incorectă, se poate percepe o penalitate de până la 100.000 HUF (aproximativ 270 €).
Penalități pentru plată întârziată:
Dobânzile pentru plățile de TVA întârziate sunt calculate zilnic, pe baza ratei dobânzii de referință a băncii centrale plus 5 puncte procentuale, împărțite la 365. Dacă autoritatea fiscală descoperă o obligație fiscală în timpul unui audit, contribuabilului i se poate impune o penalitate de 50% din impozitul datorat.
Nerespectarea:
Pentru neînregistrare sau înregistrare tardivă, se poate aplica o penalitate de întârziere de până la 500.000 HUF.
Contribuabili cu risc:
Contribuabililor cu risc li se pot aplica penalități suplimentare, care pot ajunge până la 150% din rata generală a dobânzii pentru plata cu întârziere.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în ziua a 20-a a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Trebuie să păstrați înregistrările timp de 8 ani după vânzarea serviciului și să fiți pregătit să le furnizați la cerere.

Ghiduri practice: Ungaria SaaS TVA

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 mai 2004, Ungaria impune furnizorilor non-UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatori (B2C) din Ungaria să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația a fost extinsă la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE începând cu 1 ianuarie 2015.

 

Începând cu 1 ianuarie 2019, Ungaria aplică un prag de înregistrare în scopuri de TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Pragul nu se aplică companiilor non-UE.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrarea contribuabilului este necesară la Hungarian National Tax and Customs Administration (Nemzeti Adó‑ și Vámhivatal) înainte de a începe afacerea; numărul fiscal servește și ca ID de TVA.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Numit numărul de identificare de TVA maghiar (același ca numărul fiscal); emis de NAV la înregistrare.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

TVA-ul standard în Ungaria este de 27% (se aplică pentru servicii SaaS/digitale).

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula suma impozitului, folosiți această formulă:

 

Suma TVA = Preț Net x 27%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică vânzărilor transfrontaliere B2B de tip SaaS. Dacă cumpărătorul dvs. este o companie maghiară înregistrată în scopuri de TVA, nu percepeți TVA. Cumpărătorul își „autoevaluează” taxa.

Pasul: 1 Vânzări B2C

TVA-ul trebuie perceput în funcție de locația consumatorului; afacerile non-UE trebuie să se înregistreze și să perceapă TVA-ul maghiar sau să utilizeze sistemul OSS al UE pentru a declara TVA-ul pentru serviciile digitale B2C din UE.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Pentru livrările B2B, TVA-ul nu este adesea perceput de furnizor (se aplică taxarea inversă) dacă locul livrării este statul membru al clientului de afaceri.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Câmpurile obligatorii includ:

  • numele furnizorului
  • număr de TVA
  • număr secvențial al facturii
  • data facturii
  • descrierea serviciilor
  • suma impozabilă și valoarea TVA-ului, dacă este perceput
  • numărul de TVA al clientului, dacă este cazul (pentru plătitorii de TVA).

Facturile pot fi emise electronic, cu raportările necesare.

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile de TVA sunt depuse, în general, periodic; dacă utilizați OSS pentru servicii digitale B2C în UE, depuneți declarația trimestrială OSS.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Pentru TVA OSS: trimestrial — de exemplu, T1 scadent la sfârșitul lunii aprilie; declarațiile de TVA interne maghiare sunt de obicei scadente până la data de 20 a lunii următoare perioadei fiscale (practică standard UE). (Termenele trimestriale OSS sunt indicate prin programul portalului NAV OSS).

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile de TVA și declarațiile OSS sunt depuse prin intermediul portalurilor electronice NAV (portalul de e-depunere/OSS); plățile se efectuează electronic în conturile NAV.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Facturile și înregistrările de TVA trebuie păstrate timp de cel puțin opt ani, conform reglementărilor ungare privind TVA.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Ungaria poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât tu să te poți concentra pe afacerea ta.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână