Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Guatemala

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA SaaS în Guatemala: O prezentare generală cuprinzătoare

Companiile din Guatemala care oferă servicii SaaS ar trebui să fie conștiente de sistemul de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) al țării. Implementat în 1992, TVA se aplică majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv produselor digitale precum SaaS. Rata standard a TVA în Guatemala este de 12%, iar companiile trebuie să se înregistreze pentru TVA dacă cifra lor de afaceri anuală depășește un prag specific. Înregistrarea la TVA implică obținerea unui Număr de Identificare Fiscală (TIN) și depunerea declarațiilor lunare de TVA. Atunci când percep taxe clienților pentru servicii SaaS, companiile trebuie să includă TVA de 12% în preț și să-l raporteze în declarațiile lor de TVA. 

Imagine mozaic

Guatemala

Guatemala a implementat un sistem de TVA în 1992 pentru a îmbunătăți conformitatea fiscală și a spori veniturile publice.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Guatemala nu are rate specifice reduse de impozitare pentru bunuri și servicii digitale; rata standard de TVA este de 12%.

Categorii de produse scutite

Unele materiale și servicii educaționale pot fi scutite

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

O companie nerezidentă trebuie să se înregistreze pentru TVA dacă furnizează bunuri sau servicii impozabile în Guatemala.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Adunați documentația: Colectați documentele necesare, inclusiv identificarea (NIT), dovada înregistrării în țara de origine și detaliile reprezentantului local.
Completați formularul de înregistrare: Completați formularul de cerere de înregistrare TVA furnizat de SAT.
Trimiteți cererea: Trimiteți formularul completat și documentele necesare către SAT online sau personal.
Primiți numărul de TVA: După aprobare, primiți numărul de înregistrare TVA (NIT).

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Servicii de publicitate digitală
Cărți electronice și publicații electronice
Servicii de streaming pentru muzică și video
Software ca serviciu (SaaS)
Servicii de jocuri online

Penalități

Penalități pentru depunere întârziată, care pot fi o sumă fixă sau un procent din suma de impozit neplătită.
Amenzi pentru declarații incorecte sau incomplete, care variază de obicei de la amenzi proporționale cu TVA subdeclarată.

Prag de înregistrare

Prag NIL (înregistrare înainte de prima livrare taxabilă)

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Ultima zi calendaristică/lucrătoare a lunii următoare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Înregistrările trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de 5 ani, inclusiv facturi, contracte și orice documentație legată de livrările taxabile.

Ghiduri practice: TVA SaaS Guatemala

Pasul: 1 Plafon

Guatemala are un prag zero (0,00 $). Înregistrarea este obligatorie pentru nerezidenții care furnizează servicii digitale impozabile (SaaS) pe teritoriu de la prima vânzare.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Entitățile juridice străine trebuie să se înregistreze prin Registrul Fiscal Unificat (RTU). Aceasta necesită numirea unui Reprezentant Fiscal Local (persoană juridică sau fizică rezidentă) care să acționeze în numele companiei.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Codul fiscal emis este NIT (Número de Identificación Tributaria) de către SAT.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

În Guatemala, cota standard de TVA este de 12%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Suma taxei = Preț net x 12%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică. Atunci când se vinde unei afaceri înregistrate în scopuri de TVA în Guatemala, cumpărătorul local este responsabil pentru auto-evaluarea taxei printr-o “Factura de Compra” (Factură specială de achiziție). Vânzătorul străin nu percepe TVA dacă cumpărătorul furnizează un NIT valid.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorii nerezidenți trebuie să perceapă 12% TVA pentru vânzările către consumatori privați și să-l vireze către SAT.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Impozitul nu este, în general, colectat de vânzător. Cumpărătorul efectuează o taxare inversă. Trebuie să validați NIT-ul cumpărătorului pentru a scuti factura de colectarea TVA-ului.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Trebuie utilizat sistemul FEL (Factura Electrónica en Línea). Câmpuri obligatorii:

 

• Numele Furnizorului & NIT
• Numele Cumpărătorului & NIT (sau “CF” pentru consumatori)
• Număr de factură consecutiv
• Data emiterii
• Descrierea SaaS/Serviciului
• Valoarea TVA-ului și Prețul Total

• Numărul de Autorizare SAT (CAE).

Pasul: 1 Interval de depunere

Taxele ar trebui depuse lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Impozitele trebuie depuse în ultima zi lucrătoare a lunii următoare perioadei de raportare (de exemplu, impozitul pentru ianuarie este scadent până în ultima zi a lunii februarie).

Pasul: 3 Depunere:

Declarațiile sunt depuse prin Declaraguate (Formularul SAT-2237) și plătite prin Agencia Virtual SAT sau băncile locale autorizate (Bancasat).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările fiscale trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de 5 ani, pentru a respecta termenul de prescripție.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA-ului și a reprezentării fiscale în Guatemala poate fi o provocare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA-ului și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână