Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Maroc

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Cote TVA pentru SaaS în Maroc: o prezentare generală cuprinzătoare

Marocul a adoptat sistemul de taxă pe valoarea adăugată (TVA) în 1986, cu scopul de a genera venituri și de a sprijini dezvoltarea economică a țării. În cadrul acestui sistem, cota standard de TVA pentru SaaS și alte servicii digitale este de 20%. Întreprinderile care își desfășoară activitatea în Maroc sunt obligate să perceapă TVA la vânzările lor de SaaS, iar cota depinde de locația clientului. Dacă clientul este o întreprindere înregistrată în Maroc, se aplică cota standard de TVA de 20%. Cu toate acestea, dacă clientul este o persoană fizică sau o întreprindere neînregistrată în Maroc, cota de TVA este redusă la 10%.

Imagine mozaic

Maroc

Marocul a adoptat un sistem de TVA în 1986 pentru a spori generarea de venituri și a susține dezvoltarea economică.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Direcția Generală a Impozitelor

20.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

10.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

În general, nu există cote de impozitare reduse specifice pentru bunuri sau servicii digitale în Maroc

Categorii de produse scutite

În general, nu există scutiri specifice pentru bunuri sau servicii digitale în Maroc

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

De la prima vânzare 

Înregistrare online posibilă

Nu

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru ca o companie nerezidentă să fie recunoscută ca plătitor de TVA în Maroc, este necesar să completeze un formular de cerere de înregistrare TVA și să îl depună fizic la biroul Administrației Fiscale Marocane (MTA).

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărți electronice
Descărcări de muzică
Jocuri video
Software
Aplicații
Servicii de streaming (muzică, video)
cloud computing
Găzduire web
Software ca serviciu (SaaS)
Publicitate online
Piețe electronice
Crearea și distribuția de conținut digital

Penalități

În Maroc, penalitățile pentru problemele legate de TVA sunt următoarele:
– O înregistrare întârziată la TVA atrage o penalitate de 1.000 MAD (aproximativ 92 EUR).
– Dacă declarația de TVA este plătită sau depusă cu întârziere, penalitatea variază între 5% și 20% din suma datorată a TVA.
– Erorile în declarațiile de TVA pot duce la penalități cuprinse între 5% și 100% din suma datorată a TVA.
– Deficitele sunt penalizate cu 100% din suma datorată a TVA.

Prag de înregistrare

2 milioane MAD 

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în ziua a 20-a a lunii următoare perioadei de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Următoarele înregistrări trebuie păstrate cel puțin 6 ani:

Înregistrări contabile: Acestea ar trebui să reflecte cu exactitate poziția dvs. financiară și să permită pregătirea situațiilor financiare.

Facturi: Ar trebui păstrate atât facturile de vânzare, cât și cele de achiziție.

Chitanțe: Toate chitanțele pentru cheltuieli ar trebui păstrate.

Extrasele bancare: Acestea ar trebui păstrate pentru a fi reconciliate cu înregistrările dvs. contabile.

Înregistrări salariale: Dacă este cazul, acestea ar trebui păstrate.

Ghiduri practice: TVA SaaS Maroc

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2024, Marocul impune furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către consumatori (B2C) din Maroc să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor.

• B2C: Fără prag minim pentru nerezidenți; înregistrarea este obligatorie de la prima vânzare.
• B2B: În general, nu este necesară înregistrarea dacă se vinde doar către companii înregistrate în scopuri de TVA (se aplică taxarea inversă).
• Prag local: 500.000 MAD pentru companiile rezidente.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Nerezidenții care vând servicii digitale (SaaS/E-produse) către persoane fizice marocane (B2C) trebuie să se înregistreze prin platforma electronică a Direction Générale des Impôts (DGI). Utilizarea unui reprezentant fiscal este opțională, dar recomandată dacă furnizorul nu utilizează portalul digital simplificat.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Un Identifiant Fiscal (IF), un cod numeric de 8-10 cifre, este emis de DGI. Odată înregistrat pentru TVA, acest IF servește drept cod de TVA.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Rata standard de TVA în Maroc este de 20%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoare Taxă = Preț Net x 20%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică. Pentru servicii digitale B2B transfrontaliere, clientul de afaceri marocan este responsabil pentru autoevaluarea și virarea TVA-ului. Vânzătorul străin nu percepe TVA pe factură.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorul nerezident trebuie să perceapă TVA-ul de 20% la punctul de vânzare, să-l colecteze de la consumator și să-l vireze către DGI.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepeți TVA. Se aplică mecanismul de “Taxare Inversă”. Trebuie să verificați și să înregistrați Identifiant Fiscal (IF) și ICE (Common Company Identifier) ale clientului.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile sau înregistrările tranzacțiilor trebuie să includă detalii cheie, cum ar fi identitatea furnizorului, descrierea serviciului și suma TVA-ului.
• Numele furnizorului & Adresa
• Numărul de TVA/CIF al Furnizorului
• Numele & Adresa Clientului
• CIF/ICE al Clientului (pentru B2B)
• Data Emiterii & Numărul Secvențial
• Descrierea SaaS/Serviciului
• Valoare Netă Totală
• Cota de TVA (20% sau 0% pentru B2B)
• Valoare Totală (TVA Inclus)

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele ar trebui depuse trimestrial. 

 

Excepție:

  • Cifra de afaceri anuală sub 1 milion MAD în anul precedent. Aceasta include companiile nou înregistrate
  • Companii nerezidente înregistrate ca plătitoare de TVA

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse până la sfârșitul lunii următoare perioadei de raportare (de exemplu, declarația aferentă lunii ianuarie trebuie depusă până pe 28/29 februarie) pentru depunerile electronice.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse prin portalul SIMPL-TVA (portail.tax.gov.ma). Plata poate fi efectuată prin transfer bancar sau debit direct.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările trebuie păstrate minim 10 ani (conform cerințelor Legii Finanțelor 2024 privind serviciile digitale).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea în procesul de înregistrare TVA și reprezentare fiscală în Maroc poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât tu să te poți concentra pe afacerea ta.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână