Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Columbia Britanică

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Taxa în Columbia Britanică: Un ghid pentru afacerile SaaS

British Columbia are o structură stratificată a taxei pe vânzări, unde o Taxă Provincială pe Vânzări (PST) de 7% este aplicată alături de Taxa Federală pe Bunuri și Servicii (GST) a Canadei de 5%, rezultând o rată efectivă combinată de 12% pentru produsele și serviciile digitale. Pentru furnizorii de produse digitale, conformitatea necesită navigarea a două sisteme separate: GST-ul federal are un prag anual de înregistrare de 30.000 CAD, în timp ce PST-ul provincial impune înregistrarea prin portalul eTaxBC odată ce vânzările impozabile în British Columbia depășesc 10.000 CAD pe o perioadă de 12 luni. Frecvențele de depunere pentru ambele taxe se ajustează în funcție de venit, declarațiile și plățile BC PST fiind scadente în ultima zi a lunii următoare încheierii perioadei de raportare.

Imagine mozaic

Columbia Britanică

Columbia Britanică impune o Taxă Provincială pe Vânzări (PST) de 7% peste GST-ul federal de 5%. PST-ul BC se aplică produselor digitale, inclusiv software-ului, muzicii, cărților electronice, designului de site-uri web, găzduirii web și taxelor de abonament.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Agenția de Venituri din Canada

12.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

GST federal: Odată ce depășește 30.000 CAD anual;

BC PST: 10.000 CAD în vânzări impozabile anuale

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

GST federal prin CRA online; BC PST prin eTaxBC 

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Software, muzică, e-book-uri, design de website, găzduire web, tarife de abonament; plus produse digitale GST federale

Penalități

Federal: depunere întârziată 1% + 0,25%/lună.

BC PST: penalități pentru neconformitate conform Legii BC PST

Prag de înregistrare

30.000 CAD (GST federal); C

AD 10.000 (BC PST)

Interval de depunere

GST federal: anual/trimestrial/lunar în funcție de venit.

BC PST: lunar, trimestrial, semestrial sau anual în funcție de venit

Termen limită de depunere

Federal: o lună după încheierea perioadei.

BC PST: ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

5 ani conform BC PST Act + 6 ani conform GST/HST federal (CRA)

Ghiduri practice: TVA pentru SaaS British Columbia

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2021, Canada solicită următorilor furnizori nerezidenți să se înregistreze și să colecteze
GST/HST federal dacă vânzările lor depășesc 30.000 CAD într-o perioadă de 12 luni
• GST (Federal): 30.000 CAD într-o perioadă de 12 luni din vânzări către consumatori canadieni (B2C). Înregistrarea este obligatorie odată ce pragul este depășit.
• PST (provincial BC): 10.000 CAD într-o perioadă de 12 luni din vânzările de software/servicii de telecomunicații către rezidenții din BC. Obligatoriu pentru non-rezidenți.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) prin portalul “Simplified GST/HST” pentru furnizorii de servicii digitale nerezidenți.
• PST: BC Ministry of Finance prin portalul eTaxBC.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

• GST Number: Business Number (BN) de 9 cifre cu identificatorul de program “RT”
• PST Number: ID din 11 caractere

Pasul: 1 Cotă Standard

Cota taxei pe vânzări în British Columbia este:

• GST: 5% (Federală)
• PST: 7% (Provincială)
• Taxa totală: 12%

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei, vă rugăm să utilizați următoarea formulă:

 

Suma taxei = Preț net x 12%
(Calculat ca 5% + 7%, nu cumulativ).

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

• GST: Nu se aplică B2B dacă cumpărătorul furnizează un număr de înregistrare GST valid. Cumpărătorul își “auto-evaluează” impozitul dacă nu utilizează SaaS-ul pentru activitate comercială.
• PST: Fără “taxare inversă” formală pentru non-rezidenți; dacă furnizorul este înregistrat, trebuie să o colecteze de la companii, cu excepția cazului în care este furnizat un certificat specific de scutire.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Întotdeauna percepeți 5% GST și 7% PST. Trebuie să obțineți două dovezi necontradictorii (de exemplu, adresa IP, adresa de facturare) că cumpărătorul se află în BC.

Pasul: 2 Vânzări B2B

• GST: Nu percepeți GST dacă cumpărătorul furnizează un număr de înregistrare GST/HST valid. Păstrați o înregistrare a numărului cumpărătorului.
• PST: Trebuie să percepeți 7% PST, cu excepția cazului în care cumpărătorul furnizează un număr de înregistrare PST sau un Certificat de Scutire completat (de exemplu, pentru software-ul achiziționat în scop de revânzare).

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă:
1. Denumirea legală a furnizorului
2. Numerele de înregistrare GST și PST
3. Data emiterii
4. Descrierea serviciului (SaaS)
5. Suma totală
6. Detalierea sumelor GST (5%) și PST (7%).

Pasul: 1 Interval de depunere

• GST: De obicei trimestrial sau anual (stabilit de CRA la înregistrare).
• PST: Lunar, trimestrial sau semestrial, în funcție de volumul fiscal.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

• GST: O lună după sfârșitul perioadei de raportare.
• PST: Ultima zi a lunii următoare sfârșitului perioadei de raportare.

Pasul: 3 Depunere

• GST: Electronic prin CRA My Business Account sau portalul Simplified GST/HST.
• PST: Electronic prin eTaxBC. Plăți prin Transfer Electronic de Fonduri (EFT) sau transfer bancar.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Minim 6 ani de la sfârșitul ultimului an fiscal la care se referă.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în British Columbia poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână