Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări El Salvador

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA SaaS și facturare electronică în El Salvador: Un ghid de conformitate

Companiile SaaS care operează în El Salvador sunt supuse unei taxe pe valoarea adăugată (TVA) de 13%, implementată în 1992 pentru a îmbunătăți conformitatea fiscală și veniturile publice. Deoarece niciun bun sau serviciu digital nu este scutit, companiile trebuie să urmărească și să raporteze cu atenție TVA pentru toate vânzările SaaS. Declarațiile de TVA sunt depuse anual, plățile fiind scadente până la 30 aprilie a fiecărui an. Pentru a asigura o conformitate fără probleme, companiile trebuie să păstreze facturile, notele de credit/debit, documentația de import/export, înregistrările bunurilor și serviciilor furnizate/primite și copiile facturilor fiscale emise/primite pentru o perioadă minimă de 5 ani. El Salvador impune facturarea electronică, necesitând utilizarea sistemelor de facturare electronice certificate.

Imagine mozaic

El Salvador

El Salvador a adoptat un sistem de TVA în 1992 pentru a îmbunătăți conformitatea fiscală și a spori veniturile publice.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Ministerio de Hacienda

13.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital cu taxă redusă în El Salvador

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital nu este scutit în El Salvador

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

În prezent, nu există reglementări specifice pentru serviciile digitale oferite de furnizori nerezidenți.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nespecificat

Procedura de înregistrare

Mai întâi, adunați toate documentele necesare, inclusiv actul de identitate (pașaport sau carte de identitate națională), dovada înregistrării firmei și orice documente legale relevante. Apoi, solicitați un număr de identificare fiscală (NIT) prin intermediul Ministerului Finanțelor. Apoi, completați formularul de înregistrare a TVA furnizat de autoritatea fiscală (DGII). Depuneți acest formular împreună cu documentele dvs. la biroul fiscal (DGII). După depunere, autoritatea fiscală va revizui cererea dvs. După aprobare, veți primi numărul de înregistrare TVA.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Software și aplicații: Software descărcabil, aplicații mobile și software ca serviciu (SaaS).
Media digitală: Cărți electronice, muzică digitală, videoclipuri digitale și ziare sau reviste online.
Servicii online: Servicii de stocare în cloud, servicii de găzduire web și jocuri online.
Conținut digital: Bunuri virtuale în jocuri, artă digitală și alte fișiere sau produse digitale.

Penalități

Se impun penalități pentru depunerea cu întârziere, nedepunerea, raportarea insuficientă sau evitarea/eludarea taxelor.

Se impun, de asemenea, penalități pentru nerespectarea cerințelor formale.

Există penalități pentru neînregistrare sau înregistrare tardivă.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Anual

Termen limită de depunere

În primele 10 zile lucrătoare ale lunii următoare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Următoarele documente ar trebui păstrate cel puțin 10 ani: Facturi pentru vânzări și achiziții
Note de credit și note de debit
Documentație de import și export
Înregistrări ale tuturor bunurilor și serviciilor furnizate și primite
Toate facturile fiscale primite
Copii ale facturilor fiscale emise

Ghiduri practice: El Salvador SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Pentru entitățile locale, înregistrarea este obligatorie dacă cifra de afaceri anuală depășește 5,714.28 USD (SVC 50,000) sau activele totale depășesc 2,285.71 USD. Pentru furnizorii SaaS nerezidenți fără un sediu permanent, nu există o cale de înregistrare simplificată; taxa este gestionată prin taxare inversă de către cumpărător.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Gestionat de Ministerio de Hacienda (Ministerul Finanțelor) prin intermediul Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Codurile fiscale sunt NIT (Número de Identificación Tributaria) și NRC (Número de Registro de Contribuyente), emise de DGII.

Pasul: 1 Cota standard de TVA (IVA)

Cota standard de TVA (IVA) în El Salvador este de 13%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă: 

 

Suma taxei = Preț net x 13%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică tuturor serviciilor digitale B2B transfrontaliere. Întreprinderea locală destinatară este responsabilă pentru “autoevaluarea” și plata TVA-ului de 13% către autoritatea fiscală. Furnizorul străin de SaaS nu trebuie să se înregistreze sau să perceapă TVA la nivel local.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorii SaaS nerezidenți, fără prezență fizică, nu sunt, în general, obligați să colecteze TVA de la consumatorii individuali. Taxa este, tehnic, datorată ca un “import de servicii”, însă aplicarea rămâne la nivel local (adesea prin viitoare reglementări privind reținerea la sursă de către bănci).

Pasul: 2 Vânzări B2B

Furnizorul nu ar trebui să perceapă TVA pe factură. Factura ar trebui emisă doar pentru Suma Netă, iar cumpărătorul aplică taxarea inversă.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Pentru SaaS transfrontalier, factura trebuie să includă:

  • Numele/Adresa furnizorului
  • Număr Secvențial Factură
  • Data emiterii
  • Descrierea detaliată a serviciilor
  • Preț unitar și total (în USD)
  • Codul fiscal al cumpărătorului (NIT/NRC) pentru a le permite să aplice taxarea inversă.

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele trebuie depuse anual. 

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Impozitele trebuie depuse în primele 10 zile lucrătoare ale lunii următoare perioadei fiscale.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile sunt depuse electronic prin portalul „Declaración en Línea” de pe site-ul Ministerio de Hacienda. Plățile se efectuează prin bănci locale autorizate sau prin online banking.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de 10 ani (extinsă de la 5 ani în urma reformelor din 2022 privind facturarea electronică).

• Ministerio de Hacienda (Site oficial)
• Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA)

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea prin procesele de înregistrare TVA și reprezentare fiscală în El Salvador poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână