Stawka podatku według regionu Salwador

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

VAT od SaaS i fakturowanie elektroniczne w Salwadorze: Przewodnik po zgodności z przepisami

Firmy SaaS działające w Salwadorze podlegają podatkowi od wartości dodanej (VAT) w wysokości 13%, wprowadzonemu w 1992 r. w celu poprawy ściągalności podatków i zwiększenia dochodów publicznych. Ponieważ żadne towary ani usługi cyfrowe nie są zwolnione z podatku, firmy muszą skrupulatnie śledzić i raportować VAT od całej sprzedaży SaaS. Deklaracje VAT składane są raz w roku, a płatności są należne do 30 kwietnia każdego roku. Aby zapewnić pełną zgodność z przepisami, firmy muszą przechowywać faktury, noty kredytowe/obciążeniowe, dokumentację importową/eksportową, ewidencję dostarczonych/otrzymanych towarów i usług oraz kopie wystawionych/otrzymanych faktur podatkowych przez co najmniej 5 lat. Salwador nakazuje fakturowanie elektroniczne, co wymaga korzystania z certyfikowanych systemów fakturowania elektronicznego.

Obraz mozaikowy

Salwador

Salwador przyjął system podatku VAT w 1992 roku, aby poprawić ściągalność podatków i zwiększyć dochody publiczne.

Oficjalny link rządowy: Ministerio de Hacienda

13.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

W Salwadorze nie ma towarów ani usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

W Salwadorze żadne towary ani usługi cyfrowe nie są zwolnione z podatku.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Obecnie nie ma konkretnych przepisów dotyczących usług cyfrowych świadczonych przez nierezydentów.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieokreślono

Procedura rejestracji

Najpierw zbierz całą niezbędną dokumentację, w tym dokument tożsamości (paszport lub dowód osobisty), dowód rejestracji działalności gospodarczej oraz wszelkie istotne dokumenty prawne. Następnie złóż wniosek o numer identyfikacji podatkowej (NIT) za pośrednictwem Ministerstwa Finansów. Następnie wypełnij formularz rejestracji VAT dostarczony przez organ podatkowy (DGII). Prześlij ten formularz wraz z dokumentacją do urzędu skarbowego (DGII). Po złożeniu wniosku organ podatkowy rozpatrzy twój wniosek. Po zatwierdzeniu otrzymasz numer rejestracyjny VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Oprogramowanie i aplikacje: oprogramowanie do pobrania, aplikacje mobilne i oprogramowanie jako usługa (SaaS).
Media cyfrowe: e-booki, muzyka cyfrowa, filmy cyfrowe oraz gazety i czasopisma online.
Usługi online: usługi przechowywania danych w chmurze, usługi hostingowe i gry online.
Treści cyfrowe: wirtualne dobra w grach, sztuka cyfrowa i inne pliki lub produkty cyfrowe.

Kary

Kary nakładane są za opóźnione złożenie deklaracji, niezłożenie deklaracji, zaniżenie dochodu lub unikanie/uchylanie się od opodatkowania.

Nakładane są również kary za nieprzestrzeganie wymagań formalnych.

Przewidziane są kary za brak rejestracji lub opóźnioną rejestrację.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Roczne

Termin składania deklaracji

W ciągu pierwszych 10 dni roboczych następnego miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Następujące pozycje powinny być przechowywane przez co najmniej 10 lat: Faktury sprzedaży i zakupu
Natychmiastowe informacje zwrotne i noty obciążeniowe
Dokumentacja importu i eksportu
Ewidencja wszystkich dostarczonych i otrzymanych towarów i usług
Wszystkie otrzymane faktury VAT
Kopie wystawionych faktur VAT

Poradniki: Podatek VAT od SaaS w Salwadorze

Krok: 1 Próg

Dla podmiotów lokalnych rejestracja jest obowiązkowa, jeśli roczny obrót przekracza 5,714.28 USD (50 000 SVC) lub aktywa ogółem przekraczają 2,285.71 USD. Dla nierezydentnych dostawców SaaS bez stałego zakładu nie ma uproszczonej ścieżki rejestracji; podatek jest rozliczany na zasadzie odwrotnego obciążenia przez nabywcę.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarządzane przez Ministerio de Hacienda (Ministerstwo Finansów) za pośrednictwem Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numerami identyfikacji podatkowej są NIT (Número de Identificación Tributaria) oraz NRC (Número de Registro de Contribuyente), wydawanymi przez DGII.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT (IVA)

Standardowa stawka VAT (IVA) w Salwadorze wynosi 13%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru: 

 

Kwota podatku = Cena netto x 13%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Ma zastosowanie do wszystkich transgranicznych cyfrowych usług B2B. Lokalny odbiorca biznesowy jest odpowiedzialny za “samowymiar” i zapłatę 13% VAT-u organowi podatkowemu. Zagraniczny dostawca SaaS nie musi rejestrować się ani naliczać VAT-u lokalnie.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Nierezydencyjni dostawcy SaaS bez fizycznej obecności generalnie nie są zobowiązani do pobierania VAT od konsumentów indywidualnych. Podatek jest technicznie należny jako „import usług”, ale egzekwowanie pozostaje na poziomie lokalnym (często za pośrednictwem przyszłych przepisów dotyczących potrąceń bankowych).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Dostawca nie powinien naliczać VAT na fakturze. Faktura powinna być wystawiona wyłącznie na kwotę netto, a nabywca stosuje mechanizm odwrotnego obciążenia.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

W przypadku transgranicznego SaaS faktura musi zawierać:

  • Nazwa/adres dostawcy
  • Numer kolejny faktury
  • Data wystawienia
  • Szczegółowy opis usług
  • Cena jednostkowa i kwota całkowita (w USD)
  • Identyfikator podatkowy nabywcy (NIT/NRC) w celu zastosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki należy składać co roku. 

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki należy składać w ciągu pierwszych 10 dni roboczych miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje składa się elektronicznie za pośrednictwem portalu “Declaración en Línea” na stronie internetowej Ministerio de Hacienda. Płatności dokonuje się za pośrednictwem autoryzowanych lokalnych banków lub bankowości internetowej.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez minimum 10 lat (wydłużono z 5 lat po reformach e-fakturowania z 2022 roku).

• Ministerio de Hacienda (Oficjalna strona)
• Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA)

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Radzenie sobie z rejestracją VAT i reprezentacją podatkową w Salwadorze może być skomplikowane. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową, tam gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski