Stawka podatku według regionu Kolumbia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Poradnik po podatku od sprzedaży SaaS w Kolumbii: Kompleksowy przewodnik

Kolumbia przyjęła system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1975 roku, dążąc do zwiększenia wpływów podatkowych i unowocześnienia administracji podatkowej. Ten rozbudowany system obejmuje standardową stawkę VAT w wysokości 19%, mającą zastosowanie do SaaS i innych usług cyfrowych. Jednak niektóre kategorie produktów lub usług mogą korzystać ze zmniejszonej stawki VAT w wysokości 5%. Kluczowe jest, aby firmy rozumiały swoje specyficzne obowiązki związane z VAT, aby zapewnić zgodność z przepisami i uniknąć kar.

Zachowanie zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS w Kolumbii wymaga skrupulatnej dbałości o szczegóły. Firmy muszą składać deklaracje VAT co dwa miesiące, przestrzegając terminów określonych przez ostatnią cyfrę ich numeru identyfikacji podatkowej (NIT). Termin płatności upływa w ciągu 10 dni od zakończenia dwumiesięcznego okresu. Niezwykle ważne jest prowadzenie dokładnych ewidencji, w tym faktur, rachunków i dokumentacji dotyczącej sprzedaży i zakupów, zarówno cyfrowych, jak i fizycznych. Dokumenty te należy przechowywać przez co najmniej pięć lat. Fakturowanie elektroniczne jest obowiązkowe w Kolumbii, co dodatkowo usprawnia proces przestrzegania przepisów podatkowych.

Obraz mozaikowy

Kolumbia

Kolumbia przyjęła system VAT w 1975 roku, aby zwiększyć wpływy z podatków i zmodernizować administrację podatkową.

Oficjalny link rządowy: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

W Kolumbii obniżona stawka VAT w wysokości 5% ma zastosowanie do kilku kategorii dóbr i usług cyfrowych. Obejmuje to między innymi niektóre licencje na oprogramowanie i platformy edukacyjne online.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Zasadniczo Kolumbia nie przewiduje specjalnych zwolnień z VAT na dobra lub usługi cyfrowe. Jednak niektóre kategorie o niższych stawkach mogą korzystać ze zwolnień, na przykład niektóre usługi edukacyjne, które czasami można zaklasyfikować do innych przepisów.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firma niebędąca rezydentem musi zarejestrować się w Kolumbii, jeśli generuje dochód podlegający opodatkowaniu w tym kraju. Dotyczy to zazwyczaj wszelkiej sprzedaży cyfrowej dokonywanej na rzecz mieszkańców lub firm kolumbijskich.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Zgromadź niezbędne dokumenty (np. dowód tożsamości, licencję handlową).
Wypełnij formularz rejestracyjny na stronie internetowej DIAN.
Złóż wniosek online i poczekaj na jego zatwierdzenie.
Po zatwierdzeniu uzyskaj numer identyfikacji podatkowej (NIT), który jest niezbędny do wypełnienia obowiązków podatkowych.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi audiowizualne, takie jak muzyka, filmy, gry wideo, a także transmisje wydarzeń różnego rodzaju, są świadczone za pośrednictwem platform cyfrowych. Obejmuje to również reklamę online, usługi nauczania i/lub szkolenia na odległość oraz korzystanie lub wykorzystywanie praw niematerialnych. Do tej kategorii należą również inne usługi elektroniczne lub cyfrowe, które są przeznaczone i/lub dostarczane użytkownikom znajdującym się w Kolumbii, takie jak serwisy streamingowe (muzyka, wideo), platformy e-learningowe, licencje i subskrypcje oprogramowania oraz aplikacje mobilne.

Kary

Nieprzestrzeganie przepisów może prowadzić do poważnych kar, w tym grzywien (często w wysokości procenta niezapłaconego podatku), odsetek za zwłokę, a nawet kroków prawnych w przypadku poważnego lub umyślnego uchylania się od płacenia podatków.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Co dwa miesiące

Termin składania deklaracji

Terminy składania deklaracji VAT są ustalane na podstawie ostatniej cyfry numeru NIT. Deklaracje należy składać w ciągu 10 dni od zakończenia dwumiesięcznego okresu rozliczeniowego.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Firmy mają obowiązek przechowywać dokumentację księgową przez co najmniej pięć lat. Dokumentacja ta powinna obejmować wszystkie faktury, rachunki i wszelkie dokumenty związane ze sprzedażą i zakupami, zarówno w formie cyfrowej, jak i papierowej.

Poradniki: VAT dla SaaS w Kolumbii

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2018 roku Kolumbia wymaga od dostawców usług cyfrowych będących nierezydentami, świadczących usługi konsumentom (B2C) w Kolumbii, rejestrowania się i pobierania podatku VAT, niezależnie od wartości sprzedaży.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Registro Único Tributario (RUT) pod DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), aby stać się płatnikiem VAT. Zgłoszenie odbywa się online za pośrednictwem portalu DIAN; należy podać dane firmy oraz informacje o działalności związanej z usługami cyfrowymi.
Kolumbia oferuje dwa alternatywne mechanizmy zgodności dla nierezydentnych dostawców usług cyfrowych:

  • Bezpośrednia rejestracja VAT w DIAN (RUT + składanie deklaracji VAT)
  • Pobór VAT u źródła przez kolumbijskie firmy obsługujące karty kredytowe, procesorów płatności lub innych wyznaczonych pośredników finansowych.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji RUT należy uzyskać NIT (Número de Identificación Tributaria) wydany przez DIAN. Ten NIT służy jako identyfikator podatkowy/VAT do celów zgodności.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowy VAT (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% na opodatkowane usługi cyfrowe.

Krok: 2 Wzór podatkowy

Aby obliczyć kwotę podatku, należy zastosować następujący wzór: 

 

Kwota podatku = Cena netto × 19%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

W przypadku transgranicznych usług cyfrowych B2B, VAT jest często rozliczany przez kolumbijskiego odbiorcę biznesowego w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia (brak VAT-u naliczanego przez sprzedawcę niebędącego rezydentem), jeśli nabywca jest zarejestrowany jako płatnik VAT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

W przypadku usług świadczonych kolumbijskim konsumentom (użytkownikom końcowym niezarejestrowanym do celów VAT), zagraniczny dostawca SaaS musi naliczyć 19% VAT lub zorganizować potrącenie VAT przez podmioty obsługujące płatności/karty kredytowe zgodnie ze schematem potrąceń DIAN.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

W przypadku kolumbijskich nabywców biznesowych zarejestrowanych do celów VAT, VAT zazwyczaj nie jest naliczany przez sprzedawcę niebędącego rezydentem, a zamiast tego nabywca samodzielnie rozlicza VAT (odwrotne obciążenie).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Prawidłowe faktury podatkowe muszą zawierać –

  • nazwy sprzedawcy i nabywcy oraz numery identyfikacyjne VAT
  • kolejny numer faktury
  • data wystawienia
  • opis usług i kwotę netto
  • Kwota VAT
  • waluta
  • są wystawiane za pośrednictwem systemu e-fakturowania DIAN przy użyciu unikalnego kodu faktury elektronicznej (CUFE) oraz kodu QR, w stosownych przypadkach.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Deklaracje VAT dla usług cyfrowych świadczonych przez nierezydentów są składane co dwa miesiące (Formularz 325 dla dostawców zagranicznych).

Krok: 2 Termin złożenia

DIAN ustala terminy zazwyczaj między 14. a 18. dniem (okres dwumiesięczny) następnego okresu sprawozdawczego; corocznie sprawdzaj kalendarz DIAN.

Krok: 3 Złożenie

Składaj elektronicznie za pośrednictwem portalu internetowego DIAN (MUISCA/SIE); płatności w COP lub USD są dozwolone.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację podatkową i e-faktury przez co najmniej 5 lat

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Kolumbii może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski